Pla de pensions no finançat
Un pla de pensions no finançat és un pla de jubilació gestionat per un empresari que utilitza els ingressos actuals de l'empresari per finançar els pagaments de pensions quan siguin necessaris. Això contrasta amb un pla de pensions amb finançament anticipat, quan un empresari aparta fons de manera sistemàtica i anticipada per cobrir les despeses del pla de pensions, com ara els pagaments a jubilats i als seus beneficiaris.
Comprendre els plans de pensions sense finançar
Un pla de pensions és un programa ofert per determinats empresaris que proporciona una substitució salarial quan un empleat ja no treballa (per exemple, quan l'empleat es jubila). Quan els empresaris ofereixen un pla de pensions, poden planificar els requisits financers previstos del pla de pensions i deixar de banda una quantitat determinada de diners de manera regular; i invertir diners per fer créixer idealment o finançar el pla de pensions amb els ingressos actuals. .
A vegades, a un pla de pensions no finançat, se li coneix com a pla de pensions de pagament. Moltes modalitats de pensions públiques proporcionades per un estat no tenen fons, i es paguen directament les prestacions de les cotitzacions i els impostos dels treballadors. Els sistemes de pensions de molts països europeus no tenen fons, i es paguen directament les prestacions dels impostos actuals i de les contribucions a la seguretat social. Diversos països compten amb sistemes híbrids, que són parcialment finançats. Espanya va crear el Fons de Reserva de la Seguretat Social i França van constituir el Fons de Reserva de Pensions; al Canadà, el pla de jubilació basat en salaris (CPP) està parcialment finançat, amb actius gestionats pel Patronat d’Inversions CPP, mentre que el sistema de Seguretat Social dels Estats Units està parcialment finançat per inversions en bons especials del Tresor dels Estats Units.
En canvi, el finançament íntegre és un terme que descriu quan un pla de pensions té prou actius per proporcionar tots els beneficis acumulats. Per poder finançar-se íntegrament, el pla ha de poder realitzar tots els pagaments previstos als pensionistes. L’administrador d’un pla pot predir la quantitat de fons que es necessitaran anualment. Això pot ajudar a determinar la salut financera del pla de pensions.
Compres per emportar
- Els plans de pensions no finançats no tenen cap actiu reservat, és a dir, que les prestacions de jubilació es paguen generalment directament amb les cotitzacions de l'empresari.
- També anomenats plans per pagar, aquests comptes de jubilació els poden establir empreses o governs.
- Els programes de pensions governamentals de molts països europeus es consideren plans sense fons.
Pay-As-You-Go
Tant les empreses individuals com els governs poden establir pensions de pagament. El nivell de control que exerceixen els participants individuals d’un pla de pensions no finançat depèn de l’estructura del pla i de si el pla es gestiona de forma privada o pública. Els plans de pensions no finançats gestionats pels governs poden utilitzar la paraula "contribució" per descriure els diners que ingressen al fons, però normalment, aquestes contribucions tributen a un ritme fixat i ni els treballadors ni els empresaris que hi contribueixen tenen cap opció sobre si o quant paguen. en el pla. Les pensions privades de pagament, però, ofereixen als seus participants certa discreció.
Si un empresari ofereix un pla de pensions de pagament, el participant probablement ha de triar la quantitat de pagament que vol deduir i contribuir a les seves futures prestacions de pensió. Segons els termes del pla, un participant pot tenir una quantitat de diners establerta durant cada període de pagament o aportar-ne una quantitat forfetària. Això és similar a com es financen diversos plans de contribució definida, com ara un pla 401 (k).
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.