Ús d'una LLC per a planificació de béns immobles

En algun lloc entre una corporació i una societat es troba la societat de responsabilitat limitada (LLC). Aquesta entitat jurídica híbrida és beneficiosa no només per als propietaris de petites empreses, sinó que també és una potent eina per a la planificació immobiliària. Si voleu transferir actius als vostres fills, néts o altres membres de la vostra família, però us preocupa els impostos sobre els regals o la càrrega dels impostos sobre béns que els beneficiaris us hauran de passar: una LLC us pot ajudar a controlar i protegir els actius durant tota la vostra vida. els béns de la família i reduir els impostos que deu vostè o els seus familiars.

Compres per emportar

• La planificació immobiliària consisteix en transferir els seus actius en el moment de la mort als seus beneficiaris, alhora que es minimitzen els impostos o les proves.
• Una societat de responsabilitat limitada - LLC - pot ser en realitat una estructura legal útil per a la transmissió dels seus actius als seus éssers estimats.
• Una LLC familiar permet als seus hereus convertir-se en accionistes que després poden beneficiar-se dels actius de la LLC.

Què és una LLC?

Una LLC és una entitat jurídica reconeguda als 50 estats, tot i que cada estat té les seves pròpies regulacions sobre la formació, el funcionament i la fiscalitat de l'empresa. Igual que una corporació, els propietaris de LLC (anomenats membres) estan protegits de la responsabilitat personal en cas de deute, demanda o altres reclamacions, protegint així la propietat personal com ara un habitatge, un automòbil, un compte bancari personal o una inversió. A diferència d’una corporació, els membres de LLC poden gestionar la LLC de qualsevol manera que els agradi i estan sotmesos a menys normatives i tràmits estatals que una corporació. Com a una associació, els membres d’una LLC reporten els beneficis i les pèrdues de l’empresa en la declaració de l’impost personal, en lloc de que la LLC s’imposi com a entitat empresarial.

Per què vull una LLC per a la planificació immobiliària?

Heu treballat molt per aconseguir les vostres riqueses i, probablement, voldreu el màxim possible romandre a la vostra família un cop hagueu quedat. L'establiment d'una LLC familiar amb els vostres fills us permet reduir eficaçment no només els impostos patrimonials que els vostres fills haurien de pagar per a la seva herència, sinó que també us permeten distribuir aquesta herència als vostres fills durant la vostra vida sense haver estat tan afectats per. impostos de regal. Tot això proporcionant la possibilitat de mantenir el control sobre els seus actius. És una victòria per a vosaltres i els vostres fills.

Si intenteu evitar impostos sobre béns immobles, és important tenir en compte que a partir del 2018, el temut impost del 40% sobre béns immobles només tindrà efecte si la propietat d'una persona es valora més o menys d'11 milions de dòlars. Les finques per valor inferior a això es consideren exemptes de l’impost. Els impostos de regals, però, entraran en vigor després de transferir 15.000 dòlars en un sol any si no són casats (si esteu casats i cada cònjuge fa un regal, podeu donar conjuntament 30.000 dòlars). Aquest total es restableix cada any i els qui deuen els impostos són els que concedeixen en lloc de rebre l’import. Aquest límit s'aplica per destinatari, de manera que donar 15.000 dòlars a cadascun dels vostres tres fills i cinc néts no incorreria en impostos de regal. Tingueu en compte també: si supereu el límit d’exclusió d’impostos de regals anuals de 15.000 dòlars anuals, hi ha un pla de vida de 10 milions de dòlars. Després d’això, l’impost de regal es converteix en un 40%. Abans d’aconseguir el límit màxim, es dedueix de la tapa de cada quantitat que es concedeixi per sobre del límit de 15.000 dòlars, apropant-vos al tipus d’impost del 40%. Tenint en compte això, els avantatges de la transferència de riquesa entre membres de la família amb l'ús d'una LLC comencen a ser més atractius.

Com funciona una família LLC?

En una LLC familiar, els pares mantenen la gestió de la LLC, amb fills o néts tenint accions en els actius de la LLC, encara que no tenen dret de direcció ni de vot. Això permet als pares comprar, vendre, negociar o distribuir els actius de la LLC, mentre que els altres membres estan restringits en la seva capacitat per vendre les seves accions de LLC, retirar-se de la companyia o transferir la seva membresía a l'empresa. D’aquesta manera, els pares mantenen el control sobre els béns i poden protegir-los de les decisions financeres preses pels membres més joves. Els regals d’accions per a membres més joves s’inclouen en l’impost sobre regals, però amb beneficis fiscals importants que permeten donar-ne més, a més de reduir el valor de la seva propietat. Aquí teniu el funcionament.

Després d’haver establert el vostre LLC familiar segons el procés legal del vostre estat, podeu començar a transferir actius. Aleshores, decidiu com traduir el valor de mercat d’aquests actius en unitats de valor de LLC, similars a les accions d’una empresa. Ara podeu transferir la propietat de les vostres unitats LLC als vostres fills o néts, com vulgueu. A continuació, es mostren els aspectes reals dels beneficis fiscals: si sou l'administrador de la LLC i els vostres fills no són membres no administradors, es pot descomptar força el valor de les unitats transferides a ells, sovint fins al 40% del seu valor de mercat. . Aquest descompte es basa en el fet que sense drets de gestió, les unitats LLC es tornen menys comercialitzables. Ara els vostres fills poden rebre una bestreta de la seva herència, però amb una càrrega fiscal inferior a la que haurien hagut de pagar pels seus impostos sobre la renda personal, i el valor global de la seva propietat es redueix, amb la qual cosa es redueix un eventual impost sobre el patrimoni quan. passar de llarg.

La possibilitat de descomptar el valor de les unitats transferides als vostres fills també us permet donar-los regals d’unitats amb descompte de la LLC, superant així el límit actual de 15.000 dòlars sense haver de pagar l’impost de regal. Per exemple, si voleu regalar una de les vostres parts no administradores de les unitats de LLC amb un valor de 1.000 dòlars cadascuna, podeu aplicar un descompte del 40% al valor (reduint el valor de cada unitat a 600 dòlars). Ara, en lloc de transferir 15 accions abans d’haver de pagar un impost de regal, podeu transferir 25 accions. D’aquesta manera, podeu donar regals importants sense impostos de regal, tot reduint el valor de la vostra propietat i rebaixant l’impost eventual sobre el patrimoni que tindran els seus hereus.

Què puc transferir en una LLC?

Podeu transferir gairebé qualsevol actiu a una LLC, i després transmetre aquests recursos als vostres fills i néts. Els actius típics inclouen:

• Efectiu : podeu transferir diners dels vostres comptes bancaris personals a la LLC, i després distribuir-los entre els membres de la LLC.
• Propietat : podeu transferir el títol als terrenys i a les estructures construïdes en aquest terreny a la vostra LLC. Consulteu, però, qualsevol titular d’hipoteca abans d’aquesta transferència, ja que podreu necessitar la seva aprovació.
• Béns personals : podeu transferir la propietat d’automòbils, existències, metalls preciosos, obres d’art o altres objectes significatius a la vostra LLC.

La línia de fons

Una LLC de propietat familiar és una potent eina per gestionar els vostres actius i transmetre'ls als vostres fills. Podeu mantenir el control sobre la vostra propietat assignant-vos com a gestor de la LLC, alhora que proveïu avantatges fiscals importants tant a vosaltres com als vostres fills. Com que la planificació immobiliària és molt complexa i les regulacions que regulen les LLCs varien d’estat a estat i evolucionen amb el pas del temps, consulteu sempre amb un assessor financer abans de formalitzar el vostre pla de LLC.