Quan la retirada de la barrera 401 (k) té sentit
Molts treballadors compten amb els seus 401 k per la part de lleó dels estalvis de jubilació. És per això que aquests plans patrocinats per l'empresari no haurien de ser el primer lloc on aneu si necessiteu fer una despesa important o teniu problemes per seguir les vostres factures.
Però si s’esgoten millors opcions (per exemple, un fons d’emergència o inversions externes), val la pena tenir en compte el vostre 401 (k) abans d’hora.
Compres per emportar
- La retirada de problemes de 401 (k) difereix d’un préstec de 401 (k), ja que no es pot retornar la retirada de les dificultats, mentre que el préstec s’ha de tornar dins dels cinc anys.
- Segons les regles de l’IRS, potser haureu de pagar una penalització del 10% si feu servir els diners per a la compra d’una casa nova, despeses d’educació, prevenció d’una execució hipotecària i despeses d’enterrament. Es renuncia a la pena per a les factures mèdiques no reemborsades, els SEPP i la invalidesa permanent.
- Les disposicions de cada pla 401 (k) determinen si es permeten les retirades de dificultats i si ho són, si es limiten a les contribucions.
- Consulteu amb un assessor financer sobre la millor manera de prendre una retirada de problemes.
401 (k) Retirades de perill
La majoria, tot i que no tots, els principals empresaris permeten la retirada de dificultats si els empleats compleixen directrius específiques. No és el mateix que un préstec 401 (k), per descomptat, hi ha diverses diferències. El més destacable és que les retirades de problemes no permeten tornar els diners al compte de l'estalviador, per la qual cosa no es pot apreciar. També hi ha possibles sancions de retirada a tenir en compte.
A més, tingueu en compte que, en alguns casos, deureu impostos. En funció de la situació, podeu treure diners sense pagar una penalització de retirada anticipada del 10%, segons les normes de distribució de les dificultats de l'IRS. Normalment es cobra la penalització quan es retiren els fons del pla de jubilació abans dels 59 anys. La taula següent resumeix quan deus una pena i quan no.
TIPUS DE RETIRACIÓ | 10% de penalització? |
|---|---|
Despeses mèdiques | No (si superen les despeses 7, 5% de l’AGI) |
Incapacitat permanent | No |
Pagaments periòdics iguals substancials (SEPP) | No |
Separació del servei | No |
Compra de residència principal | Sí |
Despeses de matrícula i educació | Sí |
Prevenció del desnonament o l’exclusió | Sí |
Despeses d’enterrament o funeral | Sí |
Canvis de la Llei del Pressupost bipartit
Pel que fa a l’accessibilitat, hi ha algunes bones notícies: la Llei de pressupost bipartidista aprovada el gener de 2018 va publicar noves regles que facilitaran la retirada d’una quantitat més gran com a retirada de les penes d’un pla 401 (k) o 403 (b).
- L’antiga norma, que es retirarà el 2019, estipulava que només podríeu retirar les vostres pròpies contribucions d’ajornament salarial (les quantitats que havíeu retingut del vostre sou) - del vostre pla quan es poguessin retirar les penes.
- La regla que estableix que no podreu fer noves contribucions al vostre pla durant els propers sis mesos també caducarà el 2019. Amb les noves regles, podreu continuar contribuint al pla i també podreu rebre contribucions coincidents.
Un canvi addicional per al 2019 és que no us haureu de prendre un préstec de pla abans d’adjudicar-vos per a una distribució de problemes. Tanmateix, la possibilitat de tenir o no una distribució de problemes és una decisió que encara queda amb el vostre ocupador. El vostre empresari també pot limitar l'ús d'aquestes distribucions, com per exemple, per a despeses mèdiques o funeràries, així com requerir documentació.
6 Proves de retirada de 401 (k) Hardship
Les sis proves per a una retirada de penúries no van canviar amb la nova llei. Les retirades de dificultats són permeses per una forta necessitat financera de:
- Assistència mèdica o despeses mèdiques
- Compra d'una residència principal
- Educació després de la Secundaria
- Evitar l'exclusió d'una residència o desallotjament principal
- Despeses funeràries o d’enterrament
- Les reparacions a residència principal per una pèrdua de baixes que haguessin estat deduïbles d’impostos en virtut de l’article 165 del Codi del producte intern
Del 2018 al 2025, la Llei de retallades i treballs fiscals va declarar que aquestes pèrdues no són deduïbles dels impostos, excepte en determinades zones de desastres federals. Cal destacar que la Llei de retallades i feines d’impostos també va reduir el llindar de les deduccions per a despeses mèdiques a les persones que superen el 7, 5% dels ingressos bruts ajustats (AGI) de 2017 i 2018. Tot i això, aquest llindar va tornar al 10% d’AGI., a partir de l'any fiscal 2019.
El paper de l’empresari
Les condicions en què es pot fer la retirada de les penes a partir d’un pla 401 (k) són determinades per les disposicions del document del pla —eleccionades per l’empresari. Alguns plans permetran la retirada de dificultats de tots els actius del pla, mentre que d'altres limitaran les retirades de problemes a actius atribuïts a contribucions d'ajornament salarial. Parleu amb un representant de recursos humans al vostre lloc de treball per obtenir informació sobre el pla al qual pertanyeu.
Pagament de les factures mèdiques
Els participants al pla poden aprofitar el seu saldo 401 (k) per pagar les despeses mèdiques que no cobreix la seva assegurança mèdica. Si les factures no reemborsades superen el 7, 5% dels ingressos bruts ajustats (AGI) de la persona, es renuncia a la penalització del 10%.
Per evitar la taxa, la retirada de les penes s’ha de produir el mateix any que el pacient va rebre tractament mèdic. De nou, el 2019 l’import que podeu treure ja no es limitarà a les vostres aportacions electives, menys la suma de les distribucions anteriors.
Viure amb discapacitat
Si us deixeu desactivat “totalment i de manera permanent”, accedir més aviat al vostre compte de jubilació és més fàcil. En aquest cas, el govern permet retirar els fons abans de 59 anys sense penalització. Estigueu preparats per demostrar que realment no podeu treballar. Els pagaments per invalidesa de la Seguretat Social o de la companyia d'assegurances solen ser suficients, tot i que sovint es requereix la confirmació del metge de la seva discapacitat.
Tingueu en compte que si teniu incapacitat permanent, potser necessiteu el vostre 401 (k) més que la majoria dels inversors. Per tant, tocar el compte hauria de ser un últim recurs, fins i tot si perds la capacitat de treball.
Sancions per retirada de la llar i de la matrícula
Segons la legislació tributària nord-americana, hi ha diversos altres escenaris en què un empresari té un dret, però no una obligació, de permetre la retirada de dificultats. Aquests inclouen la compra d’una residència principal, el pagament de la matrícula i altres despeses educatives, la prevenció d’un desnonament o l’exclusió i els costos funeraris.
Tanmateix, en cadascuna d’aquestes situacions, fins i tot si l’empresari permet la retirada, el participant de 401 (k) que no hagi complert l’edat de 59½ anys se li quedarà enganxat amb una penalització del 10% important per pagar impostos ordinaris sobre qualsevol ingrés. En general, voldreu esgotar totes les altres opcions abans de rebre aquest tipus de cops.
"En el cas de l'educació, els préstecs estudiantils poden ser una opció millor, sobretot si es subvencionen", afirma Dominique Henderson, Sr., propietària de DJH Capital Management, LLC, una empresa d'assessorament en inversions registrada a Cedar Hill, Texas.
SEPPs quan deixeu un empresari
Si heu deixat el vostre empresari, l’IRS us permet rebre “pagaments periòdics substancialment iguals (SEPPs)” sense penalització, tot i que no són tècnicament distribucions difícils. Una de les advertències importants és que realitzeu aquestes retirades regulars durant almenys cinc anys o fins arribar als 59½, el que sigui més llarg. Això vol dir que si vau començar a rebre pagaments als 58 anys, haureu de continuar fent-ho fins als 63 anys.
No és una estratègia ideal per satisfer les necessitats financeres a curt termini. Si cancel·leu els pagaments abans de cinc anys, totes les penalitzacions anteriorment derogades hauran de ser degudes a l’IRS.
Si perdeu la feina o us jubileu quan tinguis més de 55 anys, podeu fer una distribució anticipada amb una separació de la prestació de serveis i no pagar cap penalització (però pagareu impostos).
Càlcul de la quantitat de retirada
Podeu triar tres mètodes diferents per calcular el valor de les vostres retirades:
- Amortització fixa, un calendari de pagament fix
- Anualització fixa, una quantitat basada en anualitats o esperança de vida
- Distribució mínima obligatòria (RMD), en funció del valor raonable del compte
Un assessor financer de confiança us pot ajudar a determinar quin mètode és més adequat per a les vostres necessitats. Independentment de quin mètode utilitzeu, sou responsable de pagar els impostos sobre qualsevol ingrés, ja siguin interessos o plusvàlues, durant la retirada.
Separació del servei
Els que es van jubilar o van perdre la feina l'any que va complir els 55 anys o més tard tenen una altra manera de treure diners del seu pla patrocinat per l'empresari. En virtut d'una disposició coneguda com a "separació del servei", podeu fer una distribució anticipada sense preocupar-vos de sancions. Tanmateix, com passa amb altres retirades, haureu d’assegurar-vos que podeu pagar els impostos sobre la renda.
Per descomptat, si teniu una versió Roth del 401 (k), no deureu impostos perquè vau contribuir al pla amb dòlars posteriors a l’impost.
Una altra opció: un préstec
Si el vostre empresari ofereix 401 (k) préstecs (que difereixen de les retirades de penúries), el préstec del vostre propi patrimoni pot ser un millor camí. Segons les directrius del préstec IRS 401 (k), els estalviadors poden exercir fins a un 50% del seu saldo garantit o fins a 50.000 dòlars (el que sigui inferior). Un dels avantatges d’un préstec és que el participant del pla no està obligat a pagar impostos sobre la renda aquest mateix any. Tampoc incorre en aquesta pena de retirada anticipada.
Tingueu en compte, però, que heu de reemborsar el préstec, juntament amb els interessos, en un termini de cinc anys (garantint que el vostre fons de jubilació no s’esgoti). Si vosaltres i el vostre empresari us en paràvem, teniu fins a octubre de l'any següent, el termini límit (amb extensió) per presentar declaracions d'impostos.
La línia de fons
Si els empleats necessiten absolutament els seus estalvis de jubilació abans dels 59½ anys, els préstecs 401 (k) solen ser el primer mètode a seguir. Però, si el préstec no és una opció, no tots els plans ho permeten, pot ser que una retirada de problemes pugui ser una possibilitat per a aquells que entenguin les implicacions. Un dels principals inconvenients és que no podeu tornar els diners retirats al vostre pla, cosa que pot perjudicar de manera permanent els vostres estalvis de jubilació. Per tant, la retirada de les penúries només s'ha de fer com a últim recurs.
És possible que vulgueu demanar a l’administrador del pla o a l’empresari una còpia de l’acord de descripció del pla resum (SPD). El SPD inclourà informació sobre quan i en quines circumstàncies es poden fer les retirades del vostre compte 401 (k). També podeu demanar que us expliqui per escrit.
Tingueu en compte quines situacions comportaran una pena del 10% i quines no. Això pot marcar la diferència entre un mètode intel·ligent per obtenir diners en efectiu o un cop fort al vostre ou de niu de jubilació.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.