Quan es poden fer contribucions de l'IRA simples?

Quan es produeix una contribució simple d’IRA, depèn del tipus de cotització i de si l’empresari o l’empleat la fa. A continuació, es desglossa el que cal saber.

Com funcionen els IRA simples

Un SIMPLE IRA és un pla patrocinat per un empresari que proporciona als empleats una forma avantatjada d’impostos d’estalviar per a la seva jubilació. SIMPLE és un acrònim del "Pla d’incentius d’estalvi d’increment per a empleats".

Compres per emportar

• Quan es facin les contribucions de SIMPLE IRA, depèn de si l’empresari o l’empleat la realitza i del tipus de cotització.
• Els empresaris coincideixen amb les aportacions dels empleats o contribueixen en nom seu.
• Les contribucions que no es facin de manera oportuna poden comportar taxes o necessitar la presentació d’una declaració d’impost modificada.

Com el que indica el nom, els IRA simples estan dissenyats per a que es puguin establir i administrar fàcilment, especialment si es comparen amb altres plans patrocinats per l'empresari, com ara un 401 (k). Podeu establir empreses, incloses les propietàries exclusives, amb menys de 100 empleats.

Hi ha dues maneres de fer contribucions a un SIMPLE IRA: els empresaris poden coincidir amb les contribucions dels empleats o bé fer contribucions en nom seu. Si dipositeu una indemnització diferida de SIMPLE IRA, coincidències i aportacions no electives quan siguin, s’evitaran penalitzacions i declaracions d’impostos modificades.

Quan es fan les contribucions dels empleats

Les contribucions als plans de SIMPLE IRA que es treuen del salari d'un empleat com a contribució de reducció salarial es deuen dins dels 30 dies del mes en què es van fer els pagaments diferits. Per a les contribucions extretes del sou d'un empleat al setembre, per exemple, les contribucions s'han de dipositar al pla SIMPLE el 30 d'octubre del mateix any.

El 2019, el límit de cotització per als empleats és de 13.000 dòlars, i els de més de 50 anys poden fer una aportació addicional de fins a 3.000 dòlars.

Si el SIMPLE IRA està configurat per a un treballador autònom i no hi ha altres empleats, les contribucions amb reduccions de retribució s’han de dipositar dins dels 30 dies posteriors al final de l’any o el 30 de gener de l’any següent.

Quan es fan les contribucions de l'empresari

L'empresari pot optar per fer aportacions iguals al SIMPLE IRA d'un empleat, des de l'1% fins al 3% del seu salari, o bé aportacions no electives del 2% del salari, independentment de si o que l'empleat hi contribueix. Les contribucions per part de l'empresari es deuen a la data de venciment de l'empresa per a l'any fiscal, generalment el 15 d'abril o el 15 d'octubre si hi ha una pròrroga.

Regles del Departament de Treball

Tot i això, hi ha regles del Departament de Treball (DOL) que regulen els plans SIMPLE IRA diferents dels requisits de l’IRS. Segons el DOL, els empresaris han de fer aportacions que es treuen del sou d’un empleat tan aviat com puguin fer-ho raonablement, però no més tard de set dies laborables per a les empreses amb menys de 100 empleats.

Aquesta regla no s’aplica generalment als propietaris d’empreses que no tinguin empleats ni l’únic empleat que sigui el seu cònjuge.