10 formes de reduir els impostos de 401 (k)

Si teniu un 401 (k) tradicional, haureu de pagar impostos quan feu distribucions. Malauradament, aquesta 401 (k) està subjecta al pitjor tipus d’impostos: impostos ordinaris sobre la renda. L’import que pagueu es basa en la vostra franja fiscal i, si sou menys de 59½ anys, afegiu un 10% (per a la distribució anticipada) en la majoria dels casos. Això podria posar el vostre tipus impositiu en el 37% - toca!

Podríeu mirar un Roth 401 (k) o un Roth IRA per pagar impostos ara que no pas més tard, però volíem saber com els professionals ajuden els seus clients a minimitzar la seva càrrega fiscal. Hem preguntat, i aquí és el que han dit.

1. Valoració neta no realitzada (NUA)

Si teniu estoc de l'empresa al vostre 401 (k), podeu ser elegible per a un tractament net d’apreciació no realitzada, segons Trace Tisler, CFP®, propietari d’Epic Financial, LLC, si la part d’accions de la vostra empresa 401 (k) es distribueix a un compte imposable, per exemple, un compte de corredoria imposable. En fer això, encara haureu de pagar l’impost sobre la renda del preu de compra original de les accions, però l’impost sobre les plusvàlues patrimonials per valor de l’acció serà inferior.

Per tant, en lloc de guardar els diners al vostre 401 (k) o traslladar-lo a un IRA tradicional, considereu el trasllat dels vostres fons a un compte imposable. (També haureu de pensar en dues vegades sobre el repartiment de les accions de l'empresa.) Aquesta estratègia pot ser més aviat complexa, per la qual cosa convindria obtenir l’ajuda d’un professional.

2. Utilitzeu l’excepció "Encara funciona"

La majoria de la gent sap que està sotmesa a distribucions mínimes obligatòries (RMD) als 70½ anys, fins i tot a un Roth 401 (k). Però si encara treballeu quan arribeu a aquesta edat, aquests RMD no s'apliquen als vostres 401 (k) amb el vostre empresari actual. Tot i això, “hi ha problemes amb aquesta estratègia si ets propietari d’una empresa”, adverteix Christopher Cannon, CFP® de RetireRight Pittsburgh.

Si teniu més del 5% de l'empresa que patrocina el pla, no sou elegible per a aquesta exempció. Tingueu en compte que l’IRS no ha definit clarament el que significa “encara funciona” i que s’hauria de considerar que la persona treballa durant tot l’any natural. També considereu que la regla de propietat del 5% és realment superior al 5%, inclou qualsevol participació de cònjuge, fills i néts i pares i pot augmentar fins a més del 5% a partir dels 70½ anys i podreu veure com és de complicada aquesta estratègia.

3. Penseu en la recol·lecció de pèrdues fiscals

Una altra estratègia, anomenada la recol·lecció de pèrdues d’impostos, consisteix en vendre valors baixos al vostre compte d’inversions regular. Les pèrdues en valors compensen els impostos en la vostra distribució de 401 k). "Exercitada correctament, la recol·lecció de pèrdues fiscals compensarà una part o la totalitat de la càrrega fiscal de l'inversor generada a partir d'una distribució de 401 k)", diu Kevin Pollack, cofundador i soci gerent de Chamberlain Warden, LLC. (Hi ha limitacions a aquesta estratègia que impliquen la reducció de pèrdues d'inversió.)

4. Eviteu la retenció obligatòria del 20%

Quan es facin distribucions de 401 (k), el proveïdor de serveis ha de retenir el 20% de l’impost sobre la renda federal. Si només deureu el 15% en el moment de l’impost, això vol dir que haureu d’esperar fins que presenteu els impostos per recuperar aquest 5%. En el seu lloc, “invertiu el saldo 401 (k) a un compte d’IRA i traieu els vostres efectius fora de l’IRA”, suggereix Peter Messina, representant d’assessors d’inversió d’ABG Consultants. "No hi ha una retenció d'IRPF 20% federal obligatòria a l'IRA i podeu optar per pagar els vostres impostos quan presenteu en lloc de distribuir-la".

5. Prestat del teu 401 (k)

Alguns plans permeten obtenir un préstec del saldo de 401 (k). En cas afirmatiu, és possible que es pugui prestar del vostre compte, invertiu els fons i creeu un flux d’ingressos consistent que persisteixi més enllà del vostre reemborsament del préstec.

"L'IRS generalment permet prestar fins a un 50% del saldo del vostre préstec adjudicat (fins a 50.000 dòlars) amb un període de devolució de fins a cinc anys", explica Ravi Ramnarain, CPA. "En aquest cas, no pagueu cap impost sobre aquesta distribució, i molt menys, una penalització del 10%. En lloc d'això, només heu de pagar aquest import com a mínim en els pagaments trimestrals al llarg de la vida del préstec.

“Tenint en compte aquests paràmetres”, continua Ramnarain, “considereu aquest escenari: treureu un préstec de 50.000 dòlars durant cinc anys. Amb interès, diguem que el pagament mensual en aquest període de 60 mesos és de 900 €. Imagineu-vos que agafeu aquest import principal de 50.000 dòlars i compreu una petita casa de lloguer, apartament o dúplex al sud relativament barat. Tenint en compte que compraríeu aquesta propietat sense hipoteca, diguem que el vostre lloguer net cada mes arriba a 1.100 dòlars (després d’impostos i taxes de gestió).

"El que heu fet efectivament", diu Ramnarain, "és establir un vehicle d'inversió que posi 200 dòlars a la butxaca cada mes (1.100 $ - 900 $ = 200 $) durant cinc anys. I després de cinc anys, haureu retornat íntegrament el vostre préstec de 501 dòlars de 501 dòlars, però continuareu a cobrar la vostra renda neta de 1.100 dòlars per a tota la vida. També podeu tenir l’oportunitat de vendre aquesta casa / apartament / dúplex més endavant a una quantitat apreciada, per excés d’inflació ”.

Per descomptat, una estratègia com aquesta comporta risc d'inversió. Sempre heu de parlar amb el vostre assessor financer abans d'assumir aquest tipus de risc.

6. Mireu la vostra part d’impostos

Atès que tota (o, només s’espera, només una part) de la vostra distribució 401 (k) es basa en la vostra part tributària en el moment de la distribució, només porteu les distribucions al límit superior de l’intermèdia fiscal.

"Una de les millors maneres de mantenir els impostos al mínim és fer una planificació tributària detallada cada any per mantenir els vostres ingressos imposables [després de deduccions] al mínim", afirma Neil Dinndorf, CFP®, assessor de riquesa d'EnRich Financial Partners. “Per exemple, digueu que feu un fitxer casat junts. Per al 2018, podeu mantenir-vos al 12% de l’impost mantenint els ingressos imposables inferiors a 77.400 dòlars (segons la Llei de retallades d’impostos i feines aprovada a finals de 2017).

Planificant amb atenció, podeu limitar les retirades de 401 (k) de manera que no us impulsin a un nivell més elevat (el següent és del 22%) i, a continuació, traieu la resta d’inversions posteriors a impostos, estalvis en efectiu o estalvis Roth, diu Dinndorf. El mateix passa amb les despeses d’entrada gran a la jubilació, com ara les compres de cotxes o les grans vacances: proveu de limitar l’import que traieu dels vostres 401 (k), potser, agafant una combinació de retirades de 401 (k) i Roth / després d’impostos.

7. Veure impostos sobre guanys patrimonials

Proveu només d’efectuar les retirades del vostre 401 (k) fins a la quantitat d’ingressos obtinguts que permetrà que les vostres guanys a llarg termini s’imposin al 0%. El 2018, els solters amb ingressos imposables de fins a 38.700 dòlars i els casats que presenten col·lectius d’impostos amb ingressos imposables fins a 77.400 dòlars poden mantenir-se en el llindar de les plusvàlues del 0%. Nathan Garcia, CFP®, diu que els jubilats poden restar la seva pensió a la quantitat de despesa anual, després calcular la part imposable de les seves prestacions de la Seguretat Social i restar-la del saldo de l’equació anterior. A continuació, si tenen més de 70 anys, resteu-ne la distribució mínima requerida. El que queda, si n'hi ha, és el que hauria de provenir dels 401 (k) dels jubilats, fins al límit de 38.700 dòlars o 77.400 dòlars. Els ingressos necessaris per sobre d’aquest import s’han de retirar de les posicions amb guanys de capital a llarg termini en un compte de corredoria o Roth IRA.

8. Roll over Old 401 (k) s

Tingueu en compte que no necessiteu distribuir els vostres fons de 401 (k) al vostre empresari actual si encara continueu treballant. Tanmateix, "si teniu 401 k (s) amb empresaris anteriors o IRA tradicionals, us haureu de prendre els RMD d'aquests comptes", diu Mindy S. Hirt, CFP®, assessora de riquesa d'Argent Financial Co.

Per evitar el requeriment, “enrotlleu els vostres 401 (k) s antics IRA tradicionals al vostre 401 (k) actual abans de l’any que compliu 70½. Hi ha algunes excepcions a aquesta regla, però si podeu aprofitar aquesta tècnica, podeu ajornar els ingressos imposables fins a la jubilació, moment en què les distribucions podrien estar en una part inferior d’impostos (si ja no teniu ingressos). "

9. Diferir la presa de la Seguretat Social

Per reduir els vostres ingressos impositius i, possiblement, mantenir-vos en una part inferior d’impostos, considereu deixar les vostres prestacions a la Seguretat Social fins més tard. Frank St. Onge, CFP® de Total Financial Planning, LLC, aconsella a alguns dels seus clients que retarden els pagaments a la Seguretat Social com a part d’una estratègia d’estalvi d’impostos que inclou convertir alguns fons en un Roth IRA. "Recomano que [alguns clients] esperin fins als 70 anys per obtenir les seves prestacions de Seguretat Social", afirma Onge.

A banda de limitar els ingressos imposables i gestionar la seva franja fiscal, si els jubilats es poden permetre el retard de cobrar les prestacions de la Seguretat Social, també poden augmentar el seu pagament gairebé un terç només esperant els quatre anys més per reclamar. Per exemple, si vau néixer el 1943-1954, l’edat de jubilació completa és de 66 anys, quan obtindreu el 100% de la vostra prestació. Però si retardes els 67 anys, obtindràs un 108% de la teva prestació de 66 anys, i als 70 anys obtindràs un 132% de les vostres prestacions a la Seguretat Social en retardar 48 mesos (l’IRS proporciona aquesta còmoda calculadora). Aquesta estratègia deixa d’obtenir qualsevol benefici als 70 anys, però no importa el que encara hauria de presentar a Medicare als 65 anys.

Anteriorment, les parelles tenien l'opció de l'estratègia "fitxer i suspens" que permetia a un cònjuge presentar i suspendre immediatament les prestacions de la Seguretat Social. Aquesta acció va servir per desencadenar un pagament per prestació de cònjuge igual a la meitat del benefici íntegre del filer. En efecte, la parella (o el cònjuge divorciat) obté el benefici d’un pagament (inferior) alhora que cobra crèdits retardats. Va ser una gran escletxa que el govern va tancar el 2016.

10. alleujament de desastres

"Per a les persones que viuen en zones propenses a huracans, tornados, terratrèmols o altres formes de desastres naturals", afirma Ramnarain, "l'IRS concedeix periòdicament alleujament respecte a les distribucions de 401 (k), en efecte, renunciant a la pena del 10% dins d'un determinat. finestra del temps. Un exemple pot ser durant certes temporades severes d’huracans a Florida. ”

Si viviu en una d’aquestes àrees i necessiteu fer una distribució anticipada, mireu si podeu esperar a un d’aquests moments.

La línia de fons

Tingueu en compte que es tracta d’estratègies avançades que fan servir els pros per reduir les càrregues fiscals dels seus clients en el moment de la distribució. No intenteu implementar-les pel vostre compte a menys que tingueu un alt grau de coneixement financer i fiscal. En lloc d'això, pregunteu al vostre planificador financer si algun d'ells és adequat per a vosaltres. Igual que qualsevol cosa que tingui a veure amb els impostos, hi ha regles i condicions amb cadascun, i una jugada errònia podria provocar penalitzacions.