403 (b) Pla
Un pla 403 (b) (escrit diversament com a pla 403b o 403 b) és un compte de jubilació per a determinats empleats de les escoles públiques i organitzacions exemptes d’impostos. Entre els participants hi ha professors, administradors d'escoles, professors, empleats governamentals, infermeres, metges i bibliotecaris. Els ministres religiosos també poden participar en aquests plans, tot i que també hi ha un tipus de pla especial, un 403 (b) (9), dissenyat específicament per a esglésies.
Compres per emportar
- 403 (b) s’assemblen a 401 (k) s, però serveixen als empleats d’escoles públiques i organitzacions exemptes d’impostos en lloc de treballadors del sector privat.
- Els avantatges d’un 403 (b) en comparació amb un 401 (k) poden incloure una adquisició més ràpida dels vostres fons i la possibilitat de fer aportacions addicionals de captura.
- Tanmateix, les opcions d’inversió poden estar més limitades amb un 403 (b), i alguns comptes ofereixen menys protecció dels creditors que 401 (k) s.
Comprensió del pla 403 (b)
Les característiques i avantatges d’un pla 403 (b) són en gran mesura similars a les que es troben en un pla 401 (k). Tots dos tenen els mateixos límits bàsics de cotització: 19.000 dòlars anuals a partir del 2019. La combinació de la contribució dels empleats i els empleadors es limita a la quantitat inferior a 56.000 dòlars anuals a partir del 2019, o el 100% del salari anual més recent de l'empleat. Ambdues també ofereixen opcions Roth i requereixen que els participants arribin als 59½ anys per retirar fons sense haver de penar cap penalització. Una diferència: El pla 403 (b) no ofereix aportacions de captació per als majors de 50 anys.
Tot i que no és gaire freqüent, la vostra situació laboral us podria acabar donant accés a un pla 401 (k) i un pla 403 (b). En aquests casos, els empleats poden contribuir als dos comptes. Tanmateix, la vostra contribució global als dos plans no pot superar el límit de 19.000 dòlars, sense comptar cap aportació de captura de 401 (k).
1:20403 (b) Pla
Beneficis d’un pla de jubilació 403 (b)
La recaptació i la devolució de les quantitats en un pla regular 403 (b) es difereixen fins que es retiren. El resultat i la devolució de les quantitats d'una Roth 403 (b) es difereixen en impostos si les retirades són distribucions qualificades.
Els empleats amb un número 403 (b) també poden ser elegibles per a la concordança de cotitzacions, la prestació de la qual varia segons l'empleador. Els plans que no ofereixen aquestes coincidències amb els empleadors priven els empleats del diners essencialment gratuït que proporcionen, però poden comportar un menor cost dels clients. Aquells 403 (b) s que no tenen aportacions iguals no són obligatoris a complir les regles de supervisió de la Llei de seguretat de la renda de jubilació dels empleats (ERISA), cosa que significa que les seves taxes administratives poden ser inferiors a les de 401 (k) o altres fons subjectes. per a una major supervisió. (Tanmateix, l'estat que no és d'ERISA també comporta alguns possibles inconvenients per als titulars del compte, com s'indica més avall.)
Molts 403 (b) planifiquen fons de finançament en un període inferior a 401 (k) s, i alguns fins i tot permeten la captació immediata de fons, cosa que 401 (k) rarament fan. A més, si un empleat té més de 15 anys de servei amb determinats organismes sense ànim de lucre o agències governamentals, pot ser que pugui aportar aportacions addicionals a un pla 403 (b) que els que tinguin un pla 401 (k) puguin fer-ho. t. Sota aquesta disposició, podeu contribuir amb 3.000 dòlars addicionals anuals fins a un límit de vida de 15.000 dòlars. I, a diferència de les disposicions habituals del pla de jubilació, no cal tenir més de 50 anys per aprofitar-ho.
403 (b) Els plans estan exempts de proves de no discriminació, que tenen com a objectiu garantir que els empleats a nivell de direcció o altament compensats no obtinguin més desproporcionadament més beneficis d’un pla de jubilació que altres treballadors.
Desavantatges d’un pla 403 (b)
Igual que amb el número 401 (k), els fons retirats d’un pla 403 (b) abans dels 59½ anys estan sotmesos a una penalització del 10% d’impostos, tot i que pot evitar la pena en determinades circumstàncies, com ara separar-se d’un empresari als 55 anys o més. Cal que pagueu una despesa mèdica qualificada o que quedin discapacitats.
El número 403 (b) pot oferir una selecció més estreta d’inversions que els altres tipus de pla de jubilació. El motiu: 401 (k) s solen ser administrats per companyies de fons mutus i, per tant, ofereixen una infinitat d’aquests versàtils opcions d’inversió. La majoria de 403 (b) plans ofereixen ara també opcions de fons mutu, tot i que dins d’un contracte de renda variable en la majoria dels casos. Tanmateix, els contractes fixos i variables i els fons mutuals són els únics tipus d'inversions permeses dins d'aquests plans; altres títols, com ara accions i fideïcomissaris d’inversions immobiliàries (REIT), estan prohibits.
Presència d’una opció d’inversió que fan 403 (b) s el favor és com a molt una benedicció mixta. Quan es va inventar el 403 (b) el 1958, es coneixia com una anualitat protegida per impostos. Si bé els temps han canviat i els plans 403 (b) poden oferir fons mutuos, segons s'ha remarcat, molts encara destaquen les anualitats. Aquestes inversions tenen alguns avantatges, però els assessors financers sovint recomanen no invertir en anualitats en un pla d’inversions 403 (b) i altres plans d’inversions diferides d’impostos per diverses raons.
Tingueu en compte que les 403 (b) s que no tenen protecció ERISA, com sol passar en el cas dels que no tenen coincidències amb els empleadors, poden tenir el mateix nivell de protecció dels creditors que els tipus que requereixen el compliment ERISA, inclosos 401 (k) s. Si teniu risc que els creditors us persegueixin, parleu amb un advocat local que entengui els matisos del vostre estat. Les lleis poden ser complexes.
Altres desavantatges de les que no són ERISA 403 (b) inclouen la seva exempció de proves de no discriminació. Aquesta prova, que es fa anualment, està dissenyada per evitar que els empleats de nivell directiu o altament compensats puguin rebre una quantitat desproporcionada de beneficis d’un pla determinat. A més, la manca de protecció ERISA significa que el pla no ha de seguir els estàndards ERISA per garantir la seguretat del pla.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.