Les taxes de planificació immobiliària són deduïbles?

Els honoraris de planificació immobiliària eren deduïbles d’impostos, però ja no.

En primer lloc, la planificació immobiliària és el terme general que abasta l’ordenació dels béns i propietats per a la distribució a la mort als beneficiaris. Inclou la creació de documents legals com ara fideïcomissaris i testaments, així com la de directives com ara el poder durador i la voluntat viva.

La planificació patrimonial no és només per als rics. Sense un pla en marxa, resoldre els afers després de la mort podria tenir un impacte durador i costós en els seus éssers estimats. Malauradament, els canvis d'impostos recents han fet més difícil, si no impossible, continuar deduint molts honoraris de planificació immobiliària.

Compres per emportar

• La planificació immobiliària és una peça essencial per transmetre els seus propis béns i riqueses als seus éssers estimats i altres beneficiaris.
• La planificació immobiliària pot ser costosa: involucrar advocats, comptables i assessors financers.
• Alguns honoraris de planificació immobiliària eren elegibles com a deducció detallada segons les regles de l’IRS, però la Llei de retallades i feines d’impostos va canviar aquesta.

S'han canviat les regles de l'IRS

Alguns honoraris de planificació immobiliària eren elegibles com a deducció detallada segons les regles de l’IRS per a deduccions diverses a l’annex A, però la Llei de retallades d’impostos i feines va modificar-la, almenys de moment.

Fins fa poc, l’IRS permetia que els honoraris legals pels serveis de planificació d’impostos sobre béns immobles podrien haver estat deduïbles d’impostos si s’incorreguessin per la producció o la recaptació d’ingressos; el manteniment, conservació o gestió d’immobles productors d’ingressos; o assessorament fiscal o planificació.

Moltes disposicions de la Llei de retallades d’impostos s’acabaran a finals del 2025. Un canvi polític a Washington abans d’aquell moment també podria reviure algunes deduccions.

Aquells que tingueren previst deduir taxes per obtenir assessorament sobre la construcció d’instruments que generen ingressos com un fideïcomís o una guia sobre l’ús de mètodes de transferència de propietats, per exemple, ara no podran deduir el cost de les taxes en la declaració d’impostos. . Altres exemples de serveis per quota que no deixen de deduir-se són els consells d’inversió per a fideïcomissaris de la propietat i la preparació d’impostos de confiança.

Alguns honoraris no eren deduïbles abans dels canvis d'impostos: la planificació patrimonial relacionada amb la simple transferència de la propietat o la tutela com és habitual amb la majoria de les voluntats, per exemple, o l'ús d'instruments de planificació de béns, com ara els poders, la voluntat viva o la redacció de fideïcomissaris per evitar que els actius immobiliaris hagin d’anar a prova.

Moltes disposicions de la Llei de retallades d’impostos s’apareixen a finals de 2025. La qual cosa, si n’hi ha, es renovarà, és clar, és clar. Un canvi polític a Washington abans d’aquell moment també podria reanimar algunes deduccions dels honoraris de planificació immobiliària.

La línia de fons

Els que depenguessin de deduir les taxes de planificació immobiliària ara hauran de trobar altres maneres d’estalviar en transmetre riquesa. (Per exemple, els fons assessorats per donants s'han convertit en eines de planificació immobiliària intel·ligent per a impostos després de la reforma.) Ara més que mai, un assessor financer o expert en impostos és la millor parada per aquells que comencen a planificar els seus estaments.