Examen bancari
Un examen bancari és una avaluació de la seguretat i la solidesa d’un banc. L’objectiu principal és un examen dels actius i passius del banc, però l’examen també inclou habitualment una revisió de la seva adhesió a normatives i normes, el seu compliment de diverses lleis (com ara el préstec de veritat) i un examen del seu correu electrònic. sistemes de tractament de dades.
El controlador de la moneda realitza exàmens per als bancs nacionals, mentre que la Corporació Federal d'Assegurances de Dipòsits (FDIC) o el departament bancari estatal realitza els de bancs contractats per l'estat. Per a companyies titulars de bancs, el Consell de la Reserva Federal dels Estats Units realitza exàmens.
Comprensió d'un examen bancari
A l’hora d’avaluar la seguretat i la solidesa d’una institució, els examinadors segueixen el sistema CAMELS: adequació de capital, qualitat d’actius, gestió, resultats, liquiditat i sensibilitat (al risc sistèmic). Els bancs reben una classificació en una escala d'un a cinc a cada categoria, juntament amb una avaluació global, sent la més forta i cinc la més feble. Els reguladors situaran els bancs amb CAMELS de quatre i cinc en una llista de vigilància i els faran un seguiment atent.
Els criteris de CAMELS per als exàmens bancaris
Desglossem els CAMELLS encara més:
C aposta per l’adequació del capital, garantint que un banc manté un nivell de capital necessari per suportar qualsevol xoc del sistema. El coeficient d'adequació de capital (CAR) mesura el capital d'un banc i el de dos nivells.
Una qualitat per als actius que pot comportar una revisió o una avaluació del risc de crèdit associada a actius amb interessos del banc, com els préstecs. Les organitzacions de valoració també poden considerar si la cartera d’un banc es diversifica o no de forma adequada.
M significa la direcció. Els reguladors voldrien assegurar-se que els líders dels bancs entenguin els punts forts i febles de la institució, tinguin una estratègia operativa i hagin fet plans específics per avançar en un entorn regulador determinat.
E representa guanys. Els estats financers bancaris solen ser més complexos que els d’altres empreses, donats els diferents models de negoci dels bancs. Els bancs prenen dipòsits dels clients i paguen interessos sobre els fons que es conserven en comptes de xec, estalvi o comptes del mercat monetari. Per generar ingressos, els bancs es giraran i enviaran aquests fons, en forma d'inversions o en forma de préstecs a altres clients, rebent interessos sobre aquests. Els seus beneficis provenen de la diferència entre la taxa que paguen sobre els fons dipositats i la taxa que reben dels prestataris i els inversors.
L significa liquidesa. Es tracta d'una mesura de la capacitat del banc de complir amb les seves obligacions financeres amb actius fàcilment disponibles. Les proves comunes de liquiditat inclouen la proporció actual, la prova d’àcids o la ràpida (que exclou els inventaris de la relació actual) i la relació de caixa.
Finalment, S representa la sensibilitat bancària, o la magnitud per la qual poden afectar la institució factors sistèmics, com els disturbis polítics o els canvis de tipus d'interès.