Basilea II
Basilea II és un conjunt de regulacions bancàries internacionals proposades pel Comitè de Supervisió Bancària de Basilea, que va anivellar el camp de regulació internacional amb normes i directrius uniformes. Basilea II va ampliar les regles per als requisits mínims de capital establerts en el marc de Basilea I, el primer acord regulatori internacional, i va proporcionar un marc per a la revisió reguladora, i va establir els requisits de divulgació per a l'avaluació de l'adequació de capital dels bancs. La diferència principal entre Basilea II i Basilea I és que Basilea II incorpora el risc de crèdit dels actius de les entitats financeres per determinar els índexs de capital reguladors.
1:10Què és Basilea II?
Comprensió de Basilea II
Basilea II és un segon acord regulatori bancari internacional que es basa en tres pilars principals: requisits mínims de capital, supervisió reguladora i disciplina del mercat. Els requisits mínims de capital tenen el paper més important a Basilea II i obliguen els bancs a mantenir les proporcions mínimes de capital regulador sobre els actius ponderats per risc. Com que les regulacions bancàries variaven significativament entre els països abans de la introducció dels acords de Basilea, un marc unificat de Basilea I i, posteriorment, Basilea II va ajudar els països a alleujar l’ansietat per la competitivitat reguladora i els requisits de capital nacionals dràsticament diferents per als bancs.
Requisits de capital mínim
Basilea II proporciona directrius per al càlcul dels índexs de capital regulatori mínims i confirma la definició de capital regulatori i un coeficient mínim del 8% per al capital regulatori sobre actius ponderats per risc. Basilea II divideix el capital regulador elegible d'un banc en tres nivells. Com més alt sigui el nivell, menys títols subordinats es permet incloure un banc en ell. Cada capa ha de tenir un percentatge mínim determinat del capital regulatori total i s'utilitza com a numerador en el càlcul dels índexs de capital regulatori.
El capital de primer nivell és la definició més estricta del capital regulador que està subordinat a la resta d'instruments de capital i inclou el patrimoni dels accionistes, les reserves divulgades, els resultats retinguts i alguns instruments de capital innovadors. El nivell 2 és un instrument de primer nivell més diverses reserves bancàries, instruments híbrids i préstecs subordinats a mitjà i llarg termini. El nivell 3 està format per la capa 2 més els préstecs subordinats a curt termini.
Una altra part important de Basilea II és perfeccionar la definició d’actius ponderats per risc, que s’utilitzen com a denominador en els índexs de capital regulatori i es calculen mitjançant la suma d’actius que es multipliquen per pesos de risc respectius per a cada tipus d’actiu. Com més arriscat sigui l’actiu, més elevat és el seu pes. La noció d’actius ponderats per risc està destinada a castigar els bancs per tenir actius de risc, cosa que augmenta significativament els actius ponderats en risc i disminueix els índexs de capital reguladors. La principal innovació de Basilea II en comparació amb Basilea I és que té en compte la qualificació creditícia dels actius per determinar els pesos de risc. Com més alta sigui la qualificació creditícia, més baix serà el pes del risc.
Supervisió normativa i disciplina del mercat
La supervisió reguladora és el segon pilar de Basilea II que proporciona el marc perquè els organismes reguladors nacionals facin front a diversos tipus de riscos, inclòs el risc sistèmic, el risc de liquiditat i els riscos legals. El pilar de disciplina del mercat ofereix diversos requisits de divulgació per a exposicions al risc dels bancs, processos d'avaluació de riscos i adequació de capital, que són útils per als usuaris dels estats financers.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.