Com promouen els nous canvis fiscals 529 inversions

El 29 de maig és el Dia de l’Estalvi Nacional dels Col·legis, un dia que destaca els 529 plans que ajuden a les famílies a estalviar per a la universitat (al cap i a la fi, el dia 5/29). En celebració, diversos estats ofereixen premis i continguts per animar nous comptes. Per exemple, el pla Nest 529 de Nebraska va oferir bonificacions de 100 dòlars als primers 100 nous comptes oberts a finals de maig i el pla de Califòrnia ScholarShare 529 ofereix 50 dòlars per a nous comptes oberts fins a l’1 de juny.

Els estalviadors haurien de saber que la nova legislació tributària del 2017 va comportar alguns canvis importants per als contribuents, incloses les actualitzacions de les normes sobre 529 plans d'estalvi per a universitats. Aquests plans, dissenyats per ajudar els pares a estalviar per a les despeses universitàries dels fills de forma avantatjada en els impostos, s’han ampliat per cobrir l’estalvi per a l’educació K-12. Segons un informe del Wall Street Journal, el canvi i el resultat d'altres canvis en els impostos, com ara els límits a les deduccions dels impostos estatals i locals, significa que les contribucions a aquests plans aviat podrien tenir un aspecte difícil.

Això seria un aspecte addicional; aquests plans havien estat creixent abans de la nova llei. Al llarg del tercer trimestre de 2017, 529 actius del pla van ascendir a 282 mil milions de dòlars, fins als 276 mil milions de dòlars del trimestre anterior. A continuació, es detallen els resultats de reproducció dels impostos pels pares i els altres que paguen l'educació mitjançant 529 plans.

El factor de deducció fiscal

A continuació, expliqueu el motiu pel qual els nous límits de les deduccions fiscals estatals i locals (SALT) podrien impulsar 529 plans: A partir del 2018, les deduccions de SALT es limiten a 10.000 dòlars. Per als pares que viuen en un dels aproximadament tres dotzenes d’estats que ofereixen una deducció d’impost sobre l’estat de la renda o un crèdit per 529 contribucions del pla realitzades al pla d’aquest estat, aquestes reduccions d’impostos poden ser una manera de contrarestar el nou límit de deducció de SALT i trobar una ruta diferent a minimitzar l’obligació fiscal.

Si ets un pare de 529 plans o estàs pensant a obrir un d’aquests comptes, potser hi hauria més incentius per fer-ho ara que mai. Només heu d’assegurar-vos que esteu en un estat que ofereix aquestes deduccions i que trieu el pla adequat. Feu clic aquí per veure el vostre estat al gràfic de comparació de Savingforcollege.com.

Més opcions per a 529 plans d'estalvi

Anteriorment, es van reservar 529 plans per a despeses d’educació postsecundària. Aquestes despeses inclouen matrícules i taxes, allotjament i tauler i programari o equip informàtic que es consideri necessari per a l'estudiant. El servei d’ingressos interns (IRS) va restringir l’ús de 529 diners de pla a col·legis i universitats que eren elegibles per participar en programes d’ajuda als estudiants federals. Les retirades utilitzades per a aquestes despeses qualificades no van tenir impostos.

Segons la nova llei fiscal, els pares també poden retirar l'impost sobre l'estalvi gratuït d'un compte 529 per pagar la matrícula en escoles privades o religioses per a l'educació K-12. A diferència de la universitat, aquestes retirades estan limitades a 10.000 dòlars anuals.

En aquest sentit, el canvi fa que 529 plans siguin similars al compte d’estalvi educatiu (ESA) menys utilitzat de Coverdell. Aquests comptes van permetre als pares estalviar diners tant en despeses universitàries com en costos relacionats amb l'educació primària, mitjana o secundària. Una gran diferència, però, rau en la quantitat d’estalvi dels pares en un 529 enfront d’un ESA de Coverdell.

El compte de Coverdell limita els pares a estalviar 2.000 dòlars anuals per al seu fill o un altre beneficiari qualificat fins que el destinatari arribi als 18 anys. Amb un pla de 529, els límits de cotització són significativament més generosos. L’IRS permet als pares contribuir tant a un pla com es necessita per pagar les despeses d’educació qualificades del seu beneficiari. El saldo total permès és determinat pel propi pla, en funció del cost mitjà d’assistència a l’estat que patrocina el pla (vegeu "No podeu dipositar una quantitat il·limitada", més avall).

Un altre dels detalls importants dels ESA de Coverdell és que no tothom pot contribuir a un d’aquests plans. Per al 2018, les contribucions estan autoritzades pels únics registradors amb un ingrés brut ajustat inferior a 110.000 dòlars i inferior a 220.000 dòlars per a les parelles casades que presentin una devolució conjunta. No hi ha cap restricció d'ingressos per a 529 plans. Si bé les propostes inicials de reforma tributària haurien eliminat l'ESA de Coverdell completament, aquests plans continuen sent una opció d'estalvi universitari per a pares elegibles.

La nova llei fiscal també permet als dipositants transferir 529 actius als comptes ABLE, sempre que siguin els límits dels dipòsits anuals a un ABLE. Estalviadors amb discapacitat que poden utilitzar aquests comptes avantatjats per impostos poden afectar la seva elegibilitat per obtenir beneficis clau, com ara Medicaid (s'apliquen alguns límits de saldo total, per tant, consulteu un assessor financer). Al llarg del tercer trimestre de 2017, 529 actius del compte ABLE van ascendir a 48, 5 milions de dòlars en 13.190 comptes.

Càrrega frontal de 529 plans i l’impost de regals

Si bé l’IRS no especifica un import fixat en dòlar per 529 contribucions al pla, cal tenir un nombre important que els pares hagin de tenir en compte: el límit d’exclusió d’impostos de regal. Per al 2018, el límit d’exclusió d’impostos de regal (és a dir, l’import que podeu donar a una persona sense haver d’imposar l’impost de regal) és de 15.000 dòlars. Si teniu tres fills amb tres plans d’estalvi de 529, per exemple, podríeu donar a cadascun d’ells 15.000 dòlars sense pagar l’impost de regal. Les parelles casades que presentin una devolució conjunta poden duplicar aquesta quantitat per fill. Els avis i altres membres de la família també poden aportar aquesta mateixa quantitat. Amb una ESA Coverdell, per comparació, el límit de cotització anual total se situa en 2.000 dòlars, independentment de qui faci les contribucions.

Hi ha una manera de donar encara més sense activar l’impost de regals: els contribuents poden carregar de manera anticipada un nen de 529 aportant fins a cinc anys un import de contribucions (75.000 dòlars). Aleshores no podran fer cap contribució nova al pla fins que hagin passat cinc anys, però vol dir que el compte té més anys per beneficiar-se de l'interès compost dels estalvis i potencialment fer créixer la inversió més ràpidament.

Una altra manera d’evitar l’impost de regals és fent pagaments de matrícula directament a l’escola del nen. Mentre l’alumne no rebi els diners personalment, no compta com a regal. Per descomptat, si feu pagaments directament en lloc d’estalviar els diners en un 529, sacrifiqueu les possibles devolucions que hagués aconseguit. (Per obtenir més informació, vegeu Per què hauríeu de carregar frontalment el vostre pla 529. )

No podeu dipositar un import il·limitat

Diversos plans i estats limiten la quantitat de diners que es poden obtenir en 529 plans per a un sol beneficiari. Per exemple, el Fons CollegeCounts 529 a Alabama limita les contribucions fins al punt que "tots els saldos de comptes dels plans de Alabama per al mateix beneficiari assoleixen 400.000 dòlars". El Pla Ivy InvestEd 529 a Arizona estableix 453.000 dòlars com a límit i dos plans de l'Estat de Nova York, el 529 Pla d'estalvi universitari guiat per assessors i el Programa d'estalvi universitari 529 - Pla directe, el limiten a 520.000 dòlars. Feu clic aquí per a la llista de Savingforcollege.com. Tingueu en compte que si el vostre fill té més d’un pla de 529 procedents de diferents fonts, com un d’un avi i un d’un progenitor, el total de tots els plans ha d’estar per sota del límit. (Per a més informació, vegeu les empreses més importants que gestionen els plans 529. )

Les retirades no educatives encara resulten en una sanció fiscal

L’IRS sempre ha estat ferm sobre què es poden utilitzar 529 fons de pla. Les retirades realitzades per a despeses diferents de l’ensenyament universitari o que excedeixen el que s’ha de pagar per despeses d’educació han estat subjectes a l’impost federal sobre la renda, juntament amb una penalització de retirada anticipada del 10%. Això no ha canviat segons la nova llei fiscal.

Si el vostre fill no utilitza tots els diners del pla 529 o decideix no anar a la universitat, és possible que tingueu la temptació de retirar els vostres estalvis i rebre la bonificació fiscal. Una millor solució, però, és transferir els diners a un altre beneficiari, que podria incloure un altre fill, membre de la família, el seu cònjuge o fins i tot a tu mateix. Això permet que els vostres estalvis continuïn creixent sense impostos. Els diners d’un 529 també es poden transferir a un compte ABLE per al mateix beneficiari o un altre membre de la família.

La línia de fons

Si encara no heu d’obrir un pla d’estalvi de 529 perquè els vostres fills són joves, la nova legislació fiscal ofereix una motivació important per fer-ho. No oblideu comparar les opcions del vostre pla amb cura, ja que no se us demana que deseu en el pla del vostre estat de casa. Si us plau, tingueu en compte que si el vostre estat ofereix una deducció d’impost sobre la renda o un crèdit per contribuir a un compte 529, probablement només s’apliqui a un pla estatal. I, per descomptat, cal viure en un estat que tingui l’IRPF.