Els conceptes bàsics d’un pla de jubilació 401 (k)

Des de la seva creació el 1978, el pla 401 (k) ha crescut fins a convertir-se en el tipus de pla de jubilació patrocinat per l'empresari més popular a Amèrica. Milions de treballadors depenen dels diners que han invertit en aquests plans per proporcionar-los durant els seus anys de jubilació, i molts empresaris veuen un pla 401 (k) com un benefici clau de la feina. Pocs altres plans poden coincidir amb la flexibilitat relativa del 401 (k).

Què és un pla 401 (k)?

Un pla 401 (k) és un compte d’estalvi de jubilació que permet a un empleat desviar una part del seu salari en un compte d’inversions a llarg termini. L’empresari pot igualar la contribució de l’empleat fins a un límit.

Compres per emportar

• Un 401 (k) és un pla de jubilació "qualificat". Això vol dir que és apte per a beneficis fiscals especials segons les directrius de l’IRS.
• Podeu invertir una part del vostre sou fins a un límit anual.
• El vostre empresari pot coincidir o no amb part de la vostra contribució.
• Els diners que invertireu per a la vostra jubilació solen escollir-ne una varietat de fons mutuals.
• Normalment no es pot retirar cap dels diners sense una penalització fiscal fins que tingueu 59 ½.

Aquest és un pla de jubilació "qualificat", és a dir, que és apte per a beneficis fiscals especials segons les directrius de l'IRS. Hi ha dos tipus principals de comptes amb beneficis fiscals diferents per als empleats:

• Una inversió de diners preimpostos. Els diners es dedueixen del sou brut amb cada comprovació. L’empleat no deurà impostos sobre la renda sobre aquests diners fins que no es retiri després de la jubilació.
• Una inversió de diners post-impost. Un tipus de compte anomenat Roth 401 (k) o Roth IRA requereix que l’empleat pagui l’impost sobre la renda immediatament sobre els diners pagats. Després de la jubilació, es poden retirar els diners sense cap altre impost sobre les contribucions o els ingressos.

No tots els empresaris ofereixen una opció Roth.

El Pla de benefici definit

Els plans qualificats s’ofereixen en dues versions. Es poden tractar de cotització definida o de prestació definida, o bé plans de pensions. El pla 401 (k) és un pla de contribució definida.

Això significa que el saldo disponible al compte està determinat per les aportacions al pla i pel rendiment de les inversions. L’empleat ha de fer-hi aportacions. L'empresari pot optar per fer coincidir alguna part d'aquesta contribució o no. Després de la jubilació, el saldo del compte queda íntegrament en mans de l’empleat.

A partir del 2019, prop de la meitat dels empresaris van contribuir als seus plans, amb una mitjana propera al 3% del sou. Molts coincideixen amb 50 cèntims de cada dòlar de la contribució de l'empleat fins a un límit. Alguns ofereixen una contribució diferent d’any en any com a mètode de repartiment de beneficis.

El màxim que podeu ajornar als impostos en un pla de 401 (k) és de 19.000 dòlars per al 2019. Si teniu 50 anys i més, podeu afegir una contribució al captura de 1.000 dòlars.

Però molts empresaris no ofereixen cap mena de concordança. I això és una clau per al creixement del pla 401 (k) com a alternativa al pla de beneficis definits.

El pla de beneficis definits, també conegut com a pensió, és una proposta cara que una empresa pugui emprendre. El saldo del compte pot ser un factor en els nivells de beneficis, però els pagaments són per a tota la vida.

401 (k) Límits de cotització

La quantitat màxima de sou que un empleat pot diferir en un pla de 401 (k) és de 19.000 dòlars per al 2019. Els empleats de més de 50 anys poden fer aportacions addicionals de fins a 1.000 dòlars.

La contribució conjunta màxima per part de l’empresari i l’empleat és de 56.000 dòlars el 2019, o 62.000 dòlars per als majors de 50 anys.

401 (k) Opcions d'inversió

Una empresa que ofereix un pla 401 (k) normalment ofereix als empleats una selecció de diverses opcions d'inversió. Les opcions solen ser gestionades per un grup d'assessorament en serveis financers com The Vanguard Group o Fidelity Investments.

L'empleat pot triar un o diversos fons per invertir. La majoria de les opcions són fons mutuals i poden incloure fons d'índexs, fons de gran capital i de gran capital, fons estrangers, fons immobiliaris i bons. Generalment van des de fons de creixement agressius fins a fons conservadors amb menys risc.

Normes per retirar diners

Les regles de distribució dels plans 401 (k) difereixen de les que s'apliquen als IRAs. En qualsevol dels dos casos, la retirada anticipada d’actius de qualsevol dels dos plans suposarà una imposició d’impostos sobre la renda i, amb algunes excepcions, s’imposarà una penalització tributària del 10%.

Tanmateix, si bé la retirada de l'IRA no requereix cap explicació, s'ha de satisfer un esdeveniment desencadenant per rebre un pagament d'un pla 401 (k).

A continuació es mostren els esdeveniments desencadenants habituals:

• L’empleat es retira de la feina o l’abandona per qualsevol altre motiu
• L’empleat mor o està inhabilitat
• L’empleat arriba als 59½ anys
• L’empleat experimenta una dificultat tal com es defineix al pla
• El pla s’acaba

Normes posteriors a la jubilació

L'IRS requereix que el propietari d'un compte 401 (k) comenci el que ell anomena distribucions mínimes obligatòries a l'edat de 70 anys a menys que la persona segueixi treballant.

Això difereix d'altres tipus de comptes de jubilació. Fins i tot si teniu feina, heu d’adoptar la distribució mínima requerida d’un IRA tradicional (però no d’un Roth IRA).

Els diners retirats d’un 401 (k) solen tributar com a ingressos ordinaris.

L’opció de rollover

Molts jubilats transfereixen el saldo dels seus plans 401 (k) a un IRA tradicional o a un IRA Roth. Aquest rollover els permet escapar de les limitades opcions d’inversió que sovint estan presents als comptes de 401 (k).

Si decidiu fer un enrotllament, assegureu-vos de fer-ho bé. En un desplegament directe, els diners passen directament del compte antic al compte nou i no hi ha implicacions fiscals. En un llançament indirecte, els diners us envien primer i us deureu tots els impostos sobre la renda del saldo d’aquest exercici.

Si el vostre pla 401 (k) té un patró en el qual, podreu aprofitar la regla d’apreciació neta (NUA) neta i rebre tractament de guanys patrimonials sobre els resultats. Això reduirà significativament la factura fiscal.

Préstecs d'un pla 401 (k)

Si el vostre empresari ho permet, potser podreu prendre un préstec amb el vostre pla 401 (k). Si es permet aquesta opció, es pot agafar en préstec fins a un límit de 50.000 dòlars fins a un 50% del saldo destinat. El préstec s'ha de tornar generalment dins dels cinc anys. Es permet un període d’amortització més llarg per a una compra d’habitatge principal.

El tipus d’interès que pagueu serà comparable al tipus que cobren les institucions prestadores per a préstecs similars.

Qualsevol saldo impagat es considerarà una distribució i serà tributat i penalitzat en conseqüència.

Límits per a guanys elevats

Per a la majoria de la gent, els límits de contribució en dòlar de 401 (k) s són prou alts per permetre diferir els ingressos. Un empleat que guanyi 750.000 dòlars el 2019 només podrà utilitzar els primers 280.000 dòlars d’ingressos quan calculi el màxim de cotitzacions possibles.

Els empresaris tenen l'opció de proporcionar plans no qualificats, com ara una compensació diferida o plans de bonificació executiva per a aquests empleats. (Per a informació relacionada, vegeu "El vostre 401 (k): Quina és la contribució ideal?")