Pressupost
Un pressupost és una estimació dels ingressos i les despeses en un període de temps futur determinat i se sol recopilar i reavaluar periòdicament. Es poden fer pressupostos per a una persona, una família, un grup de persones, una empresa, un govern, un país, una organització multinacional o gairebé qualsevol cosa que faci i gasti diners. A les empreses i organitzacions, el pressupost és una eina interna utilitzada per la direcció i sovint no és necessari per informar per part externa.
1:52Com crear un pressupost
Termes i consells sobre el pressupost
Un pressupost és un concepte microeconòmic que mostra la compensació realitzada quan un bé es canvia per un altre. Pel que fa a la línia de fons –o el resultat final d’aquesta compensació–, un pressupost excedent significa que es preveuen beneficis, un pressupost equilibrat significa que els ingressos són iguals despeses i un pressupost deficitari significa que les despeses superaran els ingressos.
Compres per emportar
- Un pressupost és una estimació dels ingressos i les despeses en un període de temps futur determinat i és utilitzat per governs, empreses i individus.
- Un pressupost és bàsicament un pla financer per a un període definit, normalment un any. Augmenta molt l’èxit de qualsevol empresa. Tal com diu la dita, "si no planifiqueu, aleshores planegeu fallar".
- Els pressupostos corporatius són fonamentals per funcionar amb la màxima eficiència. A banda de destinar recursos, un pressupost també pot ajudar a establir objectius, a mesurar els resultats i a planificar contingències.
- Els pressupostos personals són extremadament útils per gestionar les finances d'una persona o d'una família tant en un horitzó a curt com a llarg termini.
Pressupostos corporatius
Els pressupostos són una part integral de l'execució de qualsevol negoci de manera eficaç i eficaç.
Procés de desenvolupament del pressupost
El procés comença establint hipòtesis per al proper pressupost. Aquests supòsits estan relacionats amb les tendències de vendes projectades, les tendències de costos i les perspectives econòmiques generals del mercat, la indústria o el sector. S'aborden i controlen factors específics que afecten les despeses potencials. El pressupost es publica en un paquet que descriu els estàndards i els procediments que s’utilitzen per desenvolupar-lo, inclosos els supòsits sobre els mercats, les relacions clau amb els venedors que ofereixen descomptes i les explicacions de com es van fer determinats càlculs.
Sovint el pressupost de vendes és el primer que es desenvolupa, ja que no es poden establir pressupostos de despeses posteriors sense conèixer els fluxos de caixa futurs. Es desenvolupen pressupostos per a totes les diferents filials, divisions i departaments d'una organització. Per als fabricants, sovint es desenvolupa un pressupost separat per a materials directes, mà d’obra i despeses generals.
Tots els pressupostos s’incorporen al pressupost principal, que també inclou estats financers pressupostats, previsions d’entrades i sortides d’efectiu i un pla de finançament global. En una corporació, la màxima direcció revisa el pressupost i el sotmet a l'aprovació al consell d'administració.
Estàtic Vs. Pressupostos flexibles
Hi ha dos tipus principals de pressupostos: pressupostos estàtics i pressupostos flexibles. Un pressupost estàtic es manté invariable durant la vida del pressupost. Independentment dels canvis que es produeixin durant el període de pressupost, tots els comptes i xifres calculades inicialment segueixen sent els mateixos.
Un pressupost flexible té un valor relacional amb determinades variables. Les quantitats del dòlar es registren en un canvi pressupostari flexible en funció dels nivells de vendes, els nivells de producció o altres factors econòmics externs.
Els dos tipus de pressupostos són útils per a la seva gestió. Un pressupost estàtic avalua l'efectivitat del procés de pressupost original, mentre que un pressupost flexible proporciona una visió més profunda de les operacions empresarials.
Pressupostos personals
Les persones i les famílies també poden tenir pressupostos. La creació i l'ús d'un pressupost no és només per a aquells que necessiten fer un seguiment estret dels seus fluxos d'efectiu de mes en mes, perquè "els diners són estrets". Gairebé tothom, fins i tot les persones amb nombrosos pagaments i molts diners al banc, poden beneficiar-se del pressupost.
Conseller Insight
Derek Notman, CFP®, ChFC, CLU
Intrepid Wealth Partners, LLC, Madison, WI
No es pot subratllar la importància del pressupost. Un pressupost, també conegut com flux de caixa, és sens dubte més important que els efectius reals que teniu als vostres comptes bancaris i d’inversió. El vostre flux de caixa és el que us permet pagar per tot (o no).
Sense saber el vostre flux de caixa, podríeu situar-vos en una mala situació financera i ni tan sols conèixer-lo. Només podreu arribar sense saber el vostre flux de caixa durant tant de temps abans d’entrar en problemes financers, de manera que feu el temps que coneixeu el flux d’efectiu. El pressupost ha de ser quelcom que tothom faci, independentment de la seva situació financera.
El pressupost és una eina fantàstica per gestionar les vostres finances, però molta gent creu que no és per a ells. A continuació es mostra una llista de mites pressupostaris: la lògica errònia que impedeix que les persones facin un seguiment de les seves finances i destinin diners de la millor manera.
1. No necessito pressupostar
Comptar amb els vostres ingressos i despeses mensuals us permet assegurar-vos que els vostres diners guanyats s’aconsegueixen al seu màxim propòsit. Per a aquells que gaudeixin d’un ingrés que cobreixi totes les factures amb diners restants, un pressupost pot ajudar a maximitzar l’estalvi i les inversions. Si les despeses mensuals de la persona solen consumir la quota de lleó dels ingressos nets, qualsevol pressupost s'ha de centrar en identificar i classificar totes les despeses que es produeixen durant el mes, el trimestre i l'any. I per a persones amb un flux de caixa estret, pot ser crucial identificar despeses que es podrien reduir o reduir, i minimitzar els interessos que es paguen amb targetes de crèdit o un altre deute.
2. No sóc bo en matemàtiques
Gràcies al programari de pressupostos, no heu de ser bons en matemàtiques; només cal ser capaç de seguir instruccions. Molts d’aquests programes són gratuïts i legítims. Si sabeu utilitzar el programari de full de càlcul, podeu fer el vostre registre. És tan senzill com crear una columna per als vostres ingressos, una altra columna per a les vostres despeses i, a continuació, mantenir una fitxa de funcionament de la diferència entre ambdues.
3. La meva feina és segura
La feina de ningú no és realment segura. Si treballes per a una empresa, deixar-te una reducció o una presa de control sempre és possible. Si treballes per a una petita empresa, podria morir amb el seu propietari, ser comprat o plegat. Sempre hauríeu d’estar preparats per a una pèrdua de feina tenint com a mínim tres despeses de vida al banc. És més fàcil acumular aquest coixí financer si coneixeu l’import que traieu i gasteu cada mes, que es pot controlar amb un pressupost.
4. L’assegurança d’atur m’aconseguirà
La compensació per desocupació no és una cosa segura. Diguem que una mala situació laboral no et deixa més remei que deixar la feina. A no ser que es pugui demostrar l’alta constructiva (és a dir, que se’t veia obligat a renunciar), la teva sortida serà considerada voluntària, per la qual cosa et permetrà l’assegurança d’atur. A més, els avantatges poden ser molt inferiors als salaris que acostuma a fer: per a la majoria dels estats, se situen entre 300 i 500 dòlars setmanals.
5. No vull privar-me
Pressupostar no és sinònim de gastar el màxim de diners possible o fer-te sentir culpable per cada compra. L’objectiu de fer un pressupost és assegurar-vos que podreu estalviar una mica cada mes, idealment com a mínim un 10% dels vostres ingressos o, com a mínim, assegurar-vos que no gasteu més del que guanyeu. A menys que tingueu un pressupost molt ajustat, hauríeu de poder comprar tiquets de beisbol i sortir a menjar. El seguiment de les vostres despeses no canvia la quantitat de diners que disposeu per gastar cada mes; només et diu cap a on van els diners.
6. No vull res més gran
Si no teniu grans objectius d’estalvi (comprar una casa, començar el vostre propi negoci), és difícil renunciar a la motivació per eliminar efectius addicionals cada mes. Tanmateix, probablement la vostra situació i les vostres actituds canviaran amb el pas del temps. Potser no voleu estalviar-vos per una casa perquè viviu a Nova York i espereu que el lloguer sigui l’opció més assequible per a la resta de la vostra vida. Però d'aquí a cinc anys, podríeu estar malalt de la Gran Poma i decidir-vos a traslladar-vos al camp de Vermont. De sobte, comprar una casa es fa més assequible i és possible que desitgés tenir un estalvi de cinc anys al banc per obtenir un pagament inicial.
7. No podré obtenir una ajuda econòmica
Sí, el capítol 22 de l’ajuda econòmica dels estudiants és que, com més diners tingueu, menys ajudes podreu rebre. N’hi ha prou per fer que algú es pregunti si no és millor gastar-ho tot i no tenir estalvis per poder obtenir la quantitat màxima d’ajuts i préstecs.
Però aquesta captura s’aplica principalment a obtenir ingressos. Tant si es tracta d’un estudiant adult que torna a l’escola com si és el progenitor d’un estudiant dirigit a la universitat, el formulari de sol·licitud gratuïta d’ajuda als estudiants federals (FAFSA) (utilitzat per a préstecs Stafford, préstecs Perkins o beques Pell), no requereix que en informe el valor de la vostra residència principal (si teniu una casa) o el valor dels vostres comptes de jubilació. Així, si voleu estalviar diners sense comprometre l’elegibilitat d’ajuda financera, podeu fer-ho mitjançant els vostres estalvis per comprar una casa, prepagar la vostra hipoteca o contribuir amb més diners als vostres comptes de jubilació. Els estalvis que aporteu en aquests actius encara es poden accedir si us trobeu en cas d’emergència, però no sereu penalitzats.
Tot i que utilitzeu totes les estratègies legals disponibles per maximitzar la vostra elegibilitat d’ajuda financera, no sempre podreu acollir-vos a tanta ajuda com necessiteu, per la qual cosa no és mala idea tenir la vostra font de fons per compensar qualsevol dèficit. .
8. Estic lliure de deutes
Bé per tu! Però, sense estalvi de deutes, no pagaràs les vostres factures en cas d'emergència. Un saldo zero es pot convertir ràpidament en saldo negatiu si no teniu una xarxa de seguretat.
9. Sempre obtinc una devolució o devolució d’impostos
Mai és una bona idea comptar amb fonts d’ingressos imprevisibles. Pot ser que l'any en què la vostra empresa no tingui prou diners per donar-te una pujada o una quantitat més gran de la seva esperança. El mateix passa amb els diners de bonificació. Les devolucions d’impostos són més fiables, però això depèn, en part, del bon que cal per al càlcul de la vostra obligació tributària. Algunes persones saben saber quina quantitat obtindran en la devolució (o la quantitat que deuen) i com ajustar aquesta xifra mitjançant canvis en la retenció de nòmines al llarg de l'any. Tanmateix, els canvis en les deduccions fiscals, les normes IRS o altres esdeveniments de la vida poden suposar una desagradable sorpresa per a la declaració de l’impost.
10. Simplement no tinc la disciplina
Si encara no esteu convençuts que el vostre pressupost és per a vosaltres, aquí teniu una manera de protegir-vos dels vostres propis hàbits de despesa. Configureu una transferència automàtica del vostre compte corrent a un compte d'estalvi que no podreu veure (és a dir, en un banc diferent), programat per a produir-se immediatament després de rebre el pagament. Si esteu estalviant per a la vostra jubilació, és possible que tingueu l’opció de contribuir regularment a un import fixat a un pla d’estalvi de 401 (k) o un altre pla d’estalvi de jubilació. D’aquesta manera, podeu pagar-vos primer, tenir diners suficients per a la transferència i pagar-vos la mateixa quantitat predeterminada que sabeu que us ajudarà a assolir els vostres objectius d’estalvi.
Construir un pressupost
En general, la pressupostació tradicional comença amb el seguiment de les despeses, l’eliminació del deute i, un cop equilibrat el pressupost, la creació d’un fons d’emergència. Però per accelerar el procés, podríeu començar construint un fons d’emergència parcial. Aquest fons d’emergència actua com a amortidor a mesura que s’estableix la resta del pressupost i hauria de substituir l’ús de targetes de crèdit per a situacions d’emergència. La clau és construir el fons a intervals regulars, dedicant constantment un determinat percentatge de cada xec de pagaments i, si és possible, aportant tot el que pugueu estalviar al vostre preu. Això també us farà pensar en la vostra despesa.
Què és una emergència?
Només heu d'utilitzar els diners d'emergència per a veritables emergències: com quan conduïu a la feina, però el silenciador es queda a casa o el calefactor d'aigua comença a morir.
Estalvieu diners si utilitzeu el fons d’emergència per eliminar el deute de la targeta de crèdit, però l’objectiu del fons és evitar que hagueu d’utilitzar la vostra targeta de crèdit per pagar despeses inesperades. Amb un fons d’emergència adequat, no necessitareu la targeta de crèdit per mantenir-vos a flota quan alguna cosa va malament.
Redimensiona i substitueix
Ara que teniu un amortidor entre vosaltres i el deute d’interès elevat, és el moment d’iniciar el procés de reducció de la mida. Com més espai pugueu crear entre les vostres despeses i els vostres ingressos, més ingressos haureu de pagar amb el deute i la inversió.
Pot ser un procés de substitució tant com l'eliminació. Per exemple, si teniu una subscripció mensual al gimnàs, anul·la-la. Utilitzeu la meitat dels diners que estalvieu per invertir o pagar els deutes pendents i estalvieu l’altra meitat per començar a construir un gimnàs domèstic al soterrani. En lloc de comprar un cafè a una fantàstica cafeteria cada dia, invertiu en una cafetera amb una molinet i feu la vostra, estalviant més diners a llarg termini. Tot i que eliminar les despeses completament és la manera més ràpida d’aconseguir un pressupost sòlid, la substitució sol tenir efectes més duradors. Sovint, la gent retalla massa i acaba guanyant un pressupost que no poden tenir, perquè sent que estan renunciant a tot. En canvi, la substitució manté els conceptes bàsics i redueix els costos.
Cerqueu noves fonts d’ingressos
Per què no és el primer pas? Si simplement augmenteu els ingressos sense un pressupost per gestionar adequadament els diners addicionals, els guanys solen obrir-se entre les esquerdes i esvair-se. Un cop tingueu el pressupost al vostre lloc i tingueu més diners que sortir (juntament amb el buffer d’un fons d’emergència), podeu començar a invertir per obtenir més ingressos. És millor no tenir deute abans de començar a invertir. Tanmateix, si sou joves, els beneficis d’invertir en vehicles de més alt risc i de rendibilitat com les accions poden superar amb el temps la majoria de deutes de baix interès.
S'adhereix a un pressupost
Ara enteneu els punts més fins al pressupost. Heu complert tots els elements anteriors, fins i tot heu elaborat un bon full de càlcul que estableixi el vostre pressupost per als propers 15 anys. L'únic problema és que cenyir-vos a aquest pressupost no és tan fàcil com creieu. La targeta de crèdit encara crida el vostre nom, i la vostra categoria de "roba" sembla tremendament petita i us sentiu desvalguts. Els pressupostos, decidiu, no són divertits.
La bona notícia és que no heu de llançar-ho tot per la finestra, només perquè us heu enganxat una o dues vegades. A continuació, es detallen alguns trucs físics i mentals per assegurar que el pressupost s’enganxi.
Recordeu el quadre gran
L’objectiu del pressupost és mantenir-vos fora d’un deute aclaparador i ajudar-vos a construir un futur financer que us donarà més llibertat, no menys. Penseu en com voleu que sigui el vostre futur i recordeu que mantenir el vostre pressupost us ajudarà a arribar-hi. D'altra banda, afegir a la càrrega del seu deute suposarà un futur encara més estret.
Elimineu les opcions que us permeten fer servir el vostre pressupost
Fa que sigui més difícil fer compres per impuls; és a dir, configureu barreres perquè tingueu temps per aturar-vos i pensar: "És necessària aquesta compra?" Feu-vos fora de les llistes de correu electrònic al detall. Elimineu la informació de pagament emmagatzemada de les vostres botigues en línia preferides per no fer clic només per fer la comanda.
Cerqueu ajuda
Si teniu la sensació de que sou l’únic del vostre grup que té un pressupost, busqueu persones que us semblin molt similars. Podria ser un fòrum en línia, una reunió mensual o, fins i tot, un parell d’amics que viatgen per la mateixa carretera pressupostària. Heu de saber que no sou l'única persona que establiu límits financers sanejats per a vosaltres mateixos. També podeu tenir responsabilitats amb els vostres amics, parlant de coses i uns dels altres fora de temptació.
Va Old School
Hi ha alguna cosa poderosa sobre l’entrega d’una pila de factures de 20 dòlars a la compra: et fa pensar realment en la quantitat de diners que estàs per gastar. D'altra banda, canviar una targeta de dèbit no és tan real. De la mateixa manera, el pagament de les factures mitjançant l’escriptura de xecs i l’introducció ràpida de les sumes al vostre registre us manté al dia de l’afectació del vostre compte de manera que no es produeixi el pagament automàtic. No heu d’utilitzar efectiu exclusivament o completament renunciar als pagaments en línia, però gestionar transaccions de forma antiga pot fer-vos adonar del que esteu gastant i augmentar el poder d’autoregulació.
Recompenseu-vos
Si constantment esteu mirant el que heu de retallar i renunciar, el mateix acte de pressupostació resultarà desagradable. Una barreja de regals a llarg termini i a curt termini us ajudarà a mantenir-vos motivats. Quan hagueu estat fidel al vostre pressupost durant un mes, feu-vos una recompensa. Fins i tot els petits poden ajudar-vos, com una nit amb els amics, un concert o una mica d’efectiu addicional per gastar-vos. Guardeu els recordatoris visuals d’aquests beneficis o de les coses que estigueu estalviant. Comenceu a crear associacions al vostre cervell, perquè l’adherència al vostre pressupost tingui un resultat plaent.
Programar una avaluació periòdica pressupostària
És difícil predir quants diners necessitareu en cada categoria de la vida; un treball nou pot necessitar un canvi de vestuari i el vostre pressupost de roba no pot reduir-lo. Per això, és important fer un control periòdic de com heu creat el vostre pressupost. Si no funciona, ajusteu-la. Al cap i a la fi, és el vostre pressupost; només assegureu-vos de mantenir els objectius financers a llarg termini.
Educa't
En lloc d’agafar el camí més comú de satisfacció instantània, que condueix tan fàcilment a un deute desmesurat i infinit, apreneu tot el que podeu sobre finances, gestió de diners i com podeu invertir millor en vosaltres mateixos. Parleu amb els vostres amics econòmicament experimentats i obteniu consells i consells del món real amb problemes econòmics. Com més aprengueu a manejar els diners de manera sàvia i les seves recompenses, més seran les raons concretes de les pressupostos i millor serà, no només crear un pressupost que us serveixi, sinó que s’hi conformi.
Maneres de pressupostar quan esteu trencats
Totes les estratègies anteriors semblen excel·lents, però si teniu un esforç econòmic o pateix incórrer factures i falta de fons, aquí hi ha alguns passos a fer.
1. Eviteu el desastre immediat
No tingueu por de sol·licitar extensions de facturació o plans de pagament als creditors. Saltar o retardar els pagaments només empitjoraran el seu deute i, a més, les taxes de retard disminuiran el punt de crèdit.
2. Prioritzar les factures
Consulteu totes les vostres factures per veure què s’ha de pagar primer i, a continuació, configureu una planificació de pagaments en funció dels vostres dies de pagament. Si us plau, voldreu deixar-vos una mica de temps de recuperació si algunes de les vostres factures ja arriben tard. Si és així, truqueu a les companyies de facturació per veure quant podeu pagar ara per tornar al camí cap a l’estat positiu. Digues-los que estàs prenent mesures estrictes per posar-se al dia. Sigui honest amb la quantitat que pots permetre pagar; No prometis només pagar l’import més endavant.
3. Ignora la regla d’estalvi del 10%
El fet d’impostar el 10% dels vostres ingressos al compte d’estalvi és desconcertant quan esteu vivint un xec per pagar. No té sentit disposar de 100 dòlars en un pla d’estalvi si defendeu els cobradors. La vostra guardiola haurà de morir de fam fins a trobar estabilitat financera.
4. Revisar les despeses
Per arreglar les vostres finances, primer heu de tenir un control sobre el vostre crèdit inicial. El programari de banca en línia i de pressupostos en línia us pot ajudar a categoritzar la despesa perquè pugueu fer els ajustos. Moltes persones consideren que només mirant xifres agregades de despeses discrecionals, es molesten en canviar els seus patrons i reduir la despesa excessiva.
5. Eliminar despeses innecessàries
Un cop tingueu la idea d’on van els diners, és hora d’apretar els diners. Totes les retallades haurien de començar per articles que no us perdreu ni hàbits que hauríeu de canviar, com ara reduir les compres d'aliments frescos si trobeu els ingredients que es fan mal abans que pugueu menjar-los. O menjar a casa més, en comptes dels restaurants.
Algunes despeses que no hauríeu de baixar, però que podríeu ajustar, podrien incloure la reducció del vostre tipus d’assegurança automàtica canviant els operadors.
6. Negocia els tipus d’interès de la targeta de crèdit
Hi ha altres maneres proactives de reduir despeses. Per exemple, les taxes d'interès assassí de les vostres targetes no estan fixades en pedra. Truqueu a l’empresa de la targeta i sol·liciteu una reducció dels percentatges percentuals anuals (TAE); si teniu un bon registre, podeu sol·licitar la vostra sol·licitud. Això no reduirà el saldo pendent, però evitarà que el bolcat sigui tan ràpid.
7. Conserveu un diari pressupostari
Un cop fets aquests passos, monitoritzeu el vostre progrés durant uns quants mesos. Podeu fer-ho escrivint tot el que gasteu en un bloc de notes, mitjançant aplicacions de pressupost al vostre telèfon o amb el programari que vau utilitzar al pas 4 per revisar la vostra despesa. El seguiment dels diners no és tan important com el seguiment. Centreu-vos a garantir que es comptabilitza cada cent per cent dividint les vostres despeses per categories. Ajustar i ajustar la despesa segons calgui després de cada mes.
8. Busqueu nous ingressos
De moment, estalvieu i invertiu diners. Penseu en la manera d’augmentar els guanys: treballar les hores extraordinàries, obtenir una segona feina o obtenir algun treball autònom.
La línia de fons
Per gestionar les vostres despeses mensuals, prepareu-vos per a esdeveniments imprevisibles de la vida i pugueu permetre-vos articles amb un gran bitllet sense entrar en deute, el pressupost és important. El fet de fer el seguiment del que guanya i gasta no ha de ser embrutat, no requereix que siguis bo en matemàtiques i no vol dir que no puguis comprar les coses que vulguis. Només vol dir que sabreu cap a on van els vostres diners, que tindreu un major control sobre les vostres finances.
Un pressupost no és una cel·la de presó per allunyar-vos dels vostres diners. Més aviat, és una eina que utilitzeu per assegurar-vos que el vostre futur és millor, i, sí, més ric que el vostre present.