Pot El meu 401 (K) ser capturat o guarnit?

Si teniu més edat i teniu problemes amb el deute, és possible que us preocupeu que els fons del vostre compte 401 (k) podrien ser aprofitats per creditors per satisfer les vostres obligacions financeres.

Afortunadament, aquests actius solen protegir-se de la confiscació o la reclamació per part dels creditors, com els bancs, almenys mentre romanen al compte 401 (k). El mateix, per desgràcia, generalment no s'aplica si deuen impostos o penalitzacions al govern federal, o si esteu endarrerit al vostre cònjuge per aliminació o suport infantil. Segons l'estat en què viviu, el vostre compte també pot ser vulnerable si sou propietaris d'una petita empresa amb el vostre propi 401 (k) independent.

Compres per emportar

• Els diners que s’estalvien en un compte de jubilació qualificat, com ara un pla 401 (k), es protegeixen normalment dels creditors privats sempre que els diners romanguin al compte.
• L'IRS, però, pot venir després de fons de jubilació per pagar impostos o altres obligacions federals.
• L'acció legal també pot tenir èxit en fer servir fons de 401 (k) per tal de pagar un suport infantil o pensió per endarreriments.

El vostre 401 (k) és generalment segur dels creditors comercials

La raó per la qual el vostre 401 (k) i altres plans de jubilació qualificats estan fora de límits per als creditors comercials tenen el seu origen jurídic especial. En virtut de la Llei de seguretat sobre la renda de jubilació laboral (1974), els fons de la vostra 401 (k) només pertanyen legalment un cop els retireu com a ingrés. Fins llavors, legalment són propietat de l’administrador del pla —el vostre empresari—, que no els pot alliberar a ningú més que a vosaltres.

Aquesta protecció ERISA significa que els estalvis de 401 (k) habituals estan protegits de la cobertura dels creditors comercials, fins i tot si sol·liciteu una fallida. De fet, la protecció per als fons comptats en comptes 401 (k) és superior a la dels registrats en un IRA, que no estan coberts per ERISA i només estan protegits fins a un cert límit. En virtut de la Llei de 2005 sobre la prevenció de l’abús de fallides i la protecció del consumidor (BAPCPA), només el primer estalvi d’IRA dels vostres estalvis d’IRA està exempt de guanyar en cas de fallida.

Val la pena assenyalar, però, que els fons estan protegits només sempre que estiguin al vostre compte 401 (k). Un cop retirades, per qualsevol motiu, aquestes distribucions són joc just que els creditors poden seguir.

A Solo 401 (k) podria ser més vulnerable

La apel·lació independent 401 (k) a empreses unipersonals a causa de la seva llibertat dels requisits de compliment d’ERISA. El seu inconvenient, però, és que aquests comptes no gaudeixen de les proteccions federals d'ERISA contra creditors i és possible que els seus creditors comercials tinguin més accés als seus fons que els seus companys patrocinats per l'empresa.

Dit això, el vostre solo 401 (k) pot estar cobert per altres proteccions, inclosa la legislació estatal que protegeix els comptes de jubilació no ERISA. Si teniu un compte així i us preocupa la presa de fons dels creditors, demaneu ajuda professional d’un assessor o advocat financer que estigui familiaritzat amb el tractament de 401 (k) s solitari al vostre estat.

Les federacions poden aprofitar els vostres fons de 401 (k) per impostos, més

El vostre 401 (k) no està exempt de captació ni confiscació si deure impostos sobre la renda federal per endarreriments. En general, si podeu acollir-vos a una distribució del vostre 401 (k), fins i tot amb penalitzacions, l’IRS pot aprofitar-la per liquidar el vostre deute. Tanmateix, si no teniu permís de fer distribucions del vostre compte per raó d’edat o altres restriccions del pla, l’IRS no pot anul·lar aquesta normativa.

A altres nivells de govern no hi ha el poder de les autoritats federals. En la seva majoria, no es pot veure obligat a utilitzar fons amb els seus diners de 401 (k) per pagar ingressos estatals i locals, propietats o altres impostos.

Tot i que és una raó menys freqüent que els impostos vençuts, el govern federal també pot requisar o guarnir el seu 401 (k) si ha comès un delicte federal i se li ordena que pagueu multes o penalitzacions. A més, potser se li demani que es retiri del seu pla si es troba, en un judici civil o penal, haver manipulat malament el pla o ha comès un frau.

Si bé l’IRS pot obtenir fons del vostre 401 (k) per pagar impostos, els governs estatals i locals no gaudeixen del mateix poder.

L'aliminació i el suport infantil es poden treure d'un 401 (k)

Entre els pocs deutes en què és probable que els creditors tinguin èxit en la obtenció de fons del vostre 401 (k) hi ha els relacionats amb les obligacions familiars. Si teniu una indemnització ni una remuneració infantil no pagada, podeu ordenar al tribunal que retiri fons del vostre 401 (k) per saldar el deute. Si es divorcia, el seu cònjuge pot tenir dret a una part del seu compte.

En aquests casos, un cònjuge que envia el que es coneix com a ordre de relacions domèstiques qualificades (QDRO) pot tenir èxit a l’afegit al vostre número 401 (k) com a "beneficiari alternatiu". A continuació, un tribunal pot ordenar que els fons del compte es dirigeixin al seu cònjuge més que a vosaltres, en cas que tingués un endarreriment significatiu en aquestes obligacions familiars. Si bé les lleis que regulen els QDRO varien segons l'estat, aquestes ordres poden tenir èxit, fins i tot si encara no teniu la edat suficient per retirar fons sense cap penalització, i podrien permetre la renúncia a aquestes penalitzacions per a les retirades necessàries per complir les obligacions de pensió alimentària o de pensió infantil.

Conseller Insight

Donald P. Gould
Gould Asset Management, Claremont, Calif.

La resposta general és que no, un creditor no pot requisar ni guarnir els seus actius de 401 (k). Els plans 401 (k) es regeixen per una llei federal coneguda com a ERISA (Acta de seguretat de la renda de jubilats d'empleats de 1974). Els actius dels plans inclosos en ERISA estan protegits dels creditors. Una excepció són els drets d’impostos federals; l’IRS pot afegir els vostres 401 (k) actius si no pagueu els impostos deguts. Els IRA no estan inclosos en ERISA, però ofereixen una certa protecció dels creditors. En general, el primer milió de dòlars en actius de l’IRA està protegit contra una demanda de fallida. La legislació estatal individual pot proporcionar una protecció addicional més enllà.