Diari de desemborsament d'efectiu

Un diari de desemborsament d’efectius és un registre que guarden els comptables interns de totes les despeses financeres realitzades per una empresa abans de la seva publicació al registre general. Les revistes de desemborsament d’efectiu serveixen per a diverses funcions, com ara una font per registrar les baixes d’impostos i la classificació d’altres despeses. Aquesta revista funciona fonamentalment com a registre de quaderns de verificació per a tots els efectes pràctics.

Detallar un diari de desemborsament de diners

Totes les compres realitzades en efectiu es registren al diari de desemborsament. Les revistes de desemborsament d’efectiu poden registrar diversos tipus de despeses assignant a cada tipus de despesa un codi o bé registrant les diferents despeses en diferents columnes. Aquestes revistes es conciliaven (generalment mensualment) amb els comptes de registre general, que s'utilitzen per crear estats financers per a períodes de comptabilitat regulars. Les revistes es mantenen en paquets de programari de comptabilitat i contindran la informació bàsica següent: data del desemborsament, número de comprovació, tipus de transacció, import, destinatari i nota.

En funció del negoci en concret, pot ser necessària columnes addicionals per proporcionar detalls importants per a les entrades de desemborsament. Per exemple, si una empresa compra subministraments a granel, pot rebre un descompte. Una columna separada per l’import del descompte rebut seria útil. El responsable de la revista ha d'estar orientat al detall i a la part superior de totes les transaccions per mantenir un diari adequat. També és una bona pràctica instituir controls interns per tal que els efectius no es dirigeixin malament o es facin mal apropiats. Aquests controls interns poden tenir la forma de verificar grans quantitats desemborsades o de fer el seguiment de patrons de pagament per cercar activitats inusuals.

Més enllà del seu ús per a les entrades de llibret general en la preparació formal dels llibres d’una empresa, el diari de desemborsament d’efectiu pot proporcionar informació als propietaris en les seves activitats de gestió de caixa: quant va anar a l’inventari aquell mes, quant a sous, quant a arrendaments i lloguers., quant per serveis externs, etc. La revista es converteix en un bon recurs per orientar les futures decisions de desemborsament d’efectius.

Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.

Termes relacionats

Petty Cash Petty Cash és una quantitat petita d’efectiu disponible a l’abast per pagar despeses massa petites per merèixer l’escriptura d’un xec. més Com funcionen els comptadors generals Un registre comptable general representa el sistema de registre de dades financeres de l'empresa amb registres de compte de dèbit i de crèdit validats per un saldo de prova. més Journal Un diari és un compte detallat que registra totes les transaccions financeres d'un negoci que s'utilitzaran per a la conciliació futura dels registres de comptabilitat oficials. més Desemborsament El desemborsament és l’acte de pagar o desemborsar diners, que pot incloure diners pagats per un préstec, per gestionar un negoci o com a pagaments de dividends. més Definició de llibres de caixa Un llibre de caixa és un diari financer que conté tots els rebuts i desemborsaments en efectiu, inclosos els dipòsits i les retirades bancàries. més Reconciliació La conciliació és un procés de comptabilitat que s'utilitza per determinar si els diners que surten d'un compte coincideixen amb la quantitat gastada. més Enllaços de socis