Desplaçament directe
Un desplegament directe és una distribució d’actius elegibles des d’un pla qualificat, pla 403 (b) o un pla governamental 457 a un IRA tradicional, pla qualificat, pla 403 (b) o un pla governamental 457. També pot ser una distribució des d’un IRA a un pla qualificat, 403 (b) pla o un pla governamental 457.
DESENVOLUPAMENT DE LA BAIXADA Reproducció directa
Un desplegament es produeix quan un retira diners en efectiu o altres actius d’un pla de jubilació elegible i contribueix tot o una part d’aquest a un altre pla elegible. El propietari del compte pot ser objecte d’una penalització si la transacció no es finalitza en un termini de 60 dies. La transacció de rollover no és imposable, tret que el rollover es faci en un Roth IRA, però l’IRS requereix que els propietaris de comptes ho informin sobre la declaració d’impost federal.
Els actius de capçalera directa es paguen al pla qualificat o custòdia o administrador de l'IRA i no a la persona. La distribució es pot publicar com un xec que es pot pagar al nou compte. Per exemple, si una persona decideix canviar d’empresaris i traslladar els seus actius de jubilació acumulats amb el pas del temps al pla de jubilació del primer empresari, s’ha de coordinar amb l’administrador del pla, sovint amb una empresa de gestió d’actius com Fidelity o Vanguard, per tancar el compte i escriure. un xec del saldo del compte al nou custòdia de l'IRA.
Algunes empreses cobren taxes per aquest servei tot i que normalment no són importants. Per l'altre extrem, les empreses solen cobrar petites comissions per obrir nous comptes. Si un empleat comença una nova feina, sovint aquest nou ocupador assumirà els costos de la creació del nou compte de jubilació. De vegades, l’empleada haurà d’esperar diversos anys o un període de contractació abans que pugui ser elegible per obrir un nou compte de jubilació i que el seu empresari comenci a fer cotitzacions.
Planificació directa i plans de jubilació qualificats
Com s'ha indicat anteriorment, els canvis posteriors s'apliquen als plans de jubilació qualificats. Es tracta de plans que compleixen determinats criteris, com ara la no discriminació entre els empleats, per poder optar a determinats beneficis fiscals. Aquests inclouen un empresari que dedueix una deducció fiscal per les contribucions que aporten al pla, els empleats que dedueixen una deducció fiscal sobre les seves pròpies contribucions i els ingressos de totes les contribucions diferides fins a la seva retirada.
Els dos grans tipus de plans qualificats són plans de beneficis definits i plans de cotització definida. Un pla de prestacions definides és un pla de pensions més tradicional en el qual les prestacions es basen en una fórmula específica, sovint incloent el nombre d’anys que té un servei salarial un factor salarial. Els plans de cotització definits destinen diners als participants en el pla, en funció del percentatge dels beneficis de cada empleat. Com més temps l’empleat participi en el pla, més creix el saldo del compte, també en funció dels ingressos de la inversió.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.