Transferència a la mort (TOD)
La transferència per designació de defunció permet als beneficiaris rebre actius en el moment de la mort de la persona sense passar per prova. Aquesta designació també permet al titular del compte o al propietari de la seguretat especificar el percentatge d'actius que rep cada beneficiari designat, cosa que ajuda a l'executor a distribuir els béns de la persona després de la mort. Amb el registre del TOD, els beneficiaris nomenats no tenen accés ni control sobre els béns d’una persona sempre que aquesta estigui viva.
Comprensió de la transferència a la mort (TOD)
És important que els beneficiaris siguin conscients dels béns que heretarà, per tant podran preparar-se en conseqüència abans.
Els comptes de jubilació individuals, 401 (k) s, i altres comptes de jubilació són TOD. Una persona no casada pot triar qualsevol persona com a beneficiària, però el cònjuge d’una persona casada pot tenir drets sobre algun o tots els comptes de jubilació a la mort. Un cònjuge supervivent té més opcions per retirar diners que altres beneficiaris. El beneficiari designat pot reclamar els diners directament al client del compte.
La Llei de registre de transferència uniforme de valors de defunció permet als propietaris anomenar beneficiaris de les seves accions, bons o comptes de corretatge. El procés és similar a un compte bancari a pagar. Quan el propietari del compte es registra en un agent de borsa o en un banc, l’inversor pren la propietat. A continuació, poden nomenar beneficiaris i assignacions percentuals al formulari de beneficiaris proporcionat pel corredor o el banc.
Compres per emportar
- La transferència a defunció s'aplica a determinats béns que tenen un beneficiari designat.
- Els beneficiaris (o un cònjuge) reben els béns sense haver de passar per prova.
- Els beneficiaris del TOD no tenen accés als béns abans de la mort del propietari.
- Per iniciar un TOD, el corretatge ha de rebre els documents adequats per verificar la transferència dels actius.
Procés de transferència a la mort (TOD) per a empreses de corretatge
Després de rebre la notificació de la defunció del titular d’un compte, l’empresa de corredoria sol·licita un certificat de defunció, una carta de designació actual del tribunal, un poder fiscal, una declaració jurada de domicili o altres documents com a prova de defunció. Els documents requerits depenen del tipus de compte, com ara un compte únic o conjunt, si un o tots dos titulars del compte han mort i si el compte és un compte de confiança i el fideïcomís o el cedent ha mort.
Les empreses poden rebutjar documents si no estan signats en la capacitat adequada, com ara l'executor, el supervivent o el fideïcomissari; si els formularis es completen de manera incorrecta, com ara en transposar els números de certificat; si la informació ha estat alterada; o si els documents estan obsolets o falten del segell judicial necessari. Per aquestes raons, la persona ha de prestar molta atenció a l’hora d’omplir i enviar formularis.
Transferència per defunció: nous comptes
En la majoria dels casos, es crea un compte nou per al beneficiari i se li transfereixen els valors de la persona morta. Típicament, no es pot produir cap compra, venda, transferència del compte a una altra empresa o altres activitats fins que el compte estigui obert i s'hagi establert l'autoritat legal.
L’obertura d’un nou compte implica emplenar una sol·licitud i fer que el beneficiari proporcioni la informació personal requerida. Els corredors utilitzen la informació per conèixer el propietari del compte (beneficiari), satisfer les seves necessitats financeres i seguir les obligacions legals i reglamentàries.
Exemple de transferència a la mort (TOD)
Una persona mor deixant 50.000 dòlars en un compte bancari i 200.000 dòlars en un compte de jubilació.
Al configurar aquests comptes, el propietari podria presentar un formulari beneficiari, on s’estipulés a qui s’haurien de traspassar els actius al morir i en quins percentatges. El propietari del compte pot actualitzar el formulari beneficiari en qualsevol moment.
Si el propietari del compte està casat, probablement el compte es transferirà al cònjuge, fins i tot si hi ha nombres d'altres beneficiaris. Tales lleis poden variar segons l'estat. Si el propietari del compte no està casat, els actius seran transferits automàticament als beneficiaris designats, assumint la documentació adequada per demostrar que el propietari ha mort.
Suposeu que el propietari del compte no està casat. Deixen un 50% del seu compte bancari al seu fill (anomenat), i un 50% a la seva filla (anomenada). En el moment de la mort i un cop presentats els tràmits apropiats, la meitat del saldo bancari es transferirà al fill i l’altra meitat a la filla.
Suposem que per al compte de jubilació, el propietari va especificar que el 30% va al fill (nominat), el 30% a la filla (anomenada) i el 40% al nét. Un cop mort, els percentatges es multipliquen pel saldo del compte, i aquest import es transferirà als respectius beneficiaris.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.