Guia per a canvis de 401 (k) i IRA

Quan abandoneu un empresari per raons de no jubilació, per un lloc de treball nou o només per ser pel vostre compte, teniu quatre opcions per al vostre pla 401 (k). Tu pots:

• Enrotlla els actius en un IRA o Roth IRA
• Mantingueu el vostre número 401 (k) amb el vostre anterior ocupador
• Consolideu el vostre 401 (k) al pla del vostre nou empleador
• Efectuar el vostre 401 (k)

Analitzem cadascuna d’aquestes estratègies per determinar quina és la millor opció per a vosaltres.

Desplegament del vostre 401 (k) a un IRA

Amb el vostre propi IRA, teniu el control i el que més escolliu. A menys que treballi per a una empresa amb un pla de gran qualitat, normalment són les grans empreses Fortune 500, els IRA ofereixen generalment una inversió molt més àmplia que les 401 (k). Alguns plans tenen només mitja dotzena de fons per triar, i algunes empreses encoratgen fermament els participants a invertir molt en accions de l'empresa. Molts plans 401 (k) també es financen amb contractes d'anualitat variable que proporcionen una capa de protecció d'assegurança per als actius del pla amb un cost per als participants que sovint té un 3% anual. En funció de quin custodi i quines inversions trieu, les tarifes de l'IRA solen resultar més barates.

Amb un petit grapat d’excepcions, els IRA permeten pràcticament qualsevol tipus d’actiu: accions, bons, certificat de dipòsits (CD), fons mutus / fons borsats en borsa, fideïcomissaris d’inversions immobiliàries (REIT) i anualitats. Si esteu disposats a configurar un IRA autodirigit, fins i tot es poden adquirir inversions alternatives com ara arrendaments de petroli i gas, propietats físiques i productes bàsics en aquests comptes.

Si opteu per un IRA, la segona decisió és si obriu un IRA tradicional o un RRA IRA. Bàsicament, l’elecció és entre pagar l’impost sobre la renda ara o després.

IRA tradicional

El principal avantatge d’un IRA tradicional és que ara la vostra inversió és deduïble d’impostos; introduïu diners abans de l’impost en un IRA i aquestes aportacions no formen part del vostre benefici imposable. Si teniu un 401 (k) tradicional, la transferència és senzilla, ja que aquestes aportacions també es feien abans de l’impost. Tanmateix, la diferència fiscal no durarà per sempre. Heu de pagar impostos sobre els diners i els seus ingressos més endavant en retirar els fons. I heu de començar a retirar-los als 70 ½ anys, una regla coneguda com prendre les distribucions mínimes obligatòries (RMD), tant si encara treballau com si no. (Els RMD també es requereixen a partir de la majoria de 401 (k) quan arribeu a aquesta edat, tret que encara sigueu empleats; vegeu més avall.)

Si us pregunteu si es permet un rellotge o pot provocar impostos, recordeu aquesta regla bàsica: generalment esteu segurs si envieu entre comptes que s’imposen de manera similar (per exemple, un 401 (k) tradicional a un IRA tradicional, o un Roth 401 (k) a un Roth IRA.

Roth IRA

En canvi, si opteu per un desplegament Roth IRA, heu de tractar tot el compte com a ingressos imposables immediatament. Ara pagueu l'impost sobre aquest import (impost federal sobre la renda, així com impostos sobre la renda de l'estat si escau). És més, necessitareu fons per pagar l’impost i és possible que hagueu d’augmentar la retenció o pagar els impostos estimats per tenir en compte el passiu. Tanmateix, suposant que mantingueu la Roth IRA durant almenys cinc anys i compliu altres requisits, tots els fons —la vostra contribució posterior a l’impost més els ingressos sobre ells— no tenen impostos.

No hi ha requisits de distribució durant tota la vida dels IRA Roth, de manera que els fons poden romandre al compte i continuar creixent sense impostos. Podeu deixar aquest ou niu exempt d’impostos als vostres hereus (tot i que hauran de retirar el compte per sobre de la seva esperança de vida).

Si el vostre pla 401 (k) era un compte Roth, només es podrà transferir a un RRA IRA. Això té sentit ja que ja heu pagat impost sobre els fons aportats al compte Roth designat. Si aquest és el cas, no pagueu cap impost sobre el rollover del Roth IRA. No obstant això, fer un desplegament des d’un 401 (k) tradicional a un Roth IRA és un procés de dos passos. Primer, envieu els diners a un IRA, i després el convertiu a un IRA Roth.

Decidir quin IRA triar

On estàs econòmicament ara versus on creus que estaràs quan entris als fons? Respondre a aquesta pregunta us pot ajudar a decidir quina opció de rollover podeu utilitzar. Si ara teniu un grup d’impost elevat i espereu que necessiteu els fons abans de cinc anys, pot ser que un RRA IRA no tingui sentit. Pagareu una factura fiscal elevada i perdreu el benefici previst d’un creixement lliure d’impostos que no es produirà. Per la seva banda, si ara teniu un mòdul d’impostos modest però espereu que en un futur sigui més elevat, el cost de l’impost ara pot ser reduït en comparació amb l’estalvi d’impostos a la carretera (suposant que podeu permetre’s pagar els impostos sobre el rollover. ara).

Necessitareu diners abans de retirar-vos? Tingueu en compte que totes les retirades d’un IRA tradicional estan subjectes a l’impost sobre la renda regular, a més d’una penalització si teniu menys de 59½ anys i no garanteixen una de les exempcions (com comprar una casa). En canvi, les retirades d’un RRA IRA de les contribucions posteriors a l’impost (els fons transferits on ja pagueu impostos) no s’imposen mai. Només se us aplicarà un impost si retireu els resultats de les contribucions abans de tenir el compte durant cinc anys; també poden tenir una penalització del 10% si sou menors de 59½ anys i no feu una excepció de penalització.

No és tot o res, però. Podeu dividir la vostra distribució entre una IRA tradicional i Roth (suposant que l'administrador del pla 401 (k) ho permet). Podeu triar qualsevol divisió que us serveixi (per exemple, el 75% a l’IRA tradicional i el 25% a l’IRA Roth). També podeu deixar alguns actius al pla.

Mantenir el Pla actual 401 (k)

Si el vostre antic empresari us permet mantenir els vostres fons en els seus 401 (k) després de marxar, aquesta pot ser una bona opció, però només en determinades situacions, afirma Colin F. Smith, president de The Retirement Company de Wilmington, NC. una és si el vostre nou ocupador no ofereix un 401 (k), o en ofereix un que és menys substancialment menys avantatjós. Per exemple, l'antic pla "pot tenir opcions d'inversió que no podeu obtenir en un nou pla", diu Smith.

Els avantatges addicionals de mantenir el vostre 401 (k) amb el vostre anterior empresari inclouen:

• Mantenir el rendiment. Si el vostre compte de pla 401 (k) us ha resultat bé, superant substancialment els mercats amb el pas del temps, aleshores aneu amb un guanyador. Els fons, òbviament, estan fent alguna cosa bé.
• Avantatges fiscals especials. Si abandoneu la feina al cap de l'any o més tard dels 55 anys, i creieu que començareu a retirar fons abans de complir 59½ anys, les retirades no tindran cap penalització.
• Protecció legal. En cas de fallida o demanda, 401 (k) s estan subjectes a la protecció dels creditors per la legislació federal. Els IRA són menys ben blindats; depèn de les lleis estatals.

La Llei de 2005 sobre la prevenció de l’abús de fallida i la protecció del consumidor protegeix fins a 1, 25 milions de dòlars en actius tradicionals o Roth IRA contra la fallida. Però la protecció contra un altre tipus de judicis varia.

Si voleu ser autònom, potser també voldreu complir l’antic pla. És sens dubte el camí de menys resistència. Però tingueu en compte que les opcions d’inversió amb el 401 (k) són més limitades que en un IRA, tan feixuc com pot ser la configuració d’una.

Algunes coses a tenir en compte en deixar un 401 (k) a un empresari anterior:

• Controlar diversos comptes pot resultar molest. Diu Scott Rain, major fiscal de Schneider Downs & Co., a Pittsburgh, Pa. “Si deixes el teu 401 (k) a cada feina, és molt difícil intentar fer un seguiment de tot això. És molt més fàcil consolidar-se en un 401 (k) o en un IRA. "
• Deixareu de contribuir al pla antic i de rebre coincidències de l’empresa, un dels grans avantatges d’un 401 (k) i, en alguns casos, pot ser que ja no podreu prendre un préstec del pla.
• És possible que no pugueu fer retirades parcials, estant limitat a una distribució global de l'import de la carretera.

Tingueu en compte que, si els vostres actius són inferiors a 5.000 dòlars, potser haureu de notificar al vostre administrador del pla o a l’antic empresari del vostre intenció de mantenir-se en el pla; en cas contrari, podran distribuir els fons automàticament a vostè o a un IRA enrunat. Si el compte té menys de 1.000 dòlars, és possible que no tingueu cap opció: molts 401 (k) s d'aquest nivell seran automàticament bloquejats.

Començament del nou 401 (k)

Si el vostre nou ocupador permet que els canvis posteriors siguin immediats al pla 401 (k), aquest punt té els seus punts. Podeu estar acostumat a la facilitat que un administrador del pla gestioni els vostres diners i a la disciplina de les contribucions automàtiques de nòmines. També podeu contribuir molt més anualment a un 401 (k) que no pas a un IRA.

El 2019, els empleats poden contribuir fins a 19.000 dòlars al seu pla 401 (k). Qualsevol persona de 50 anys o més pot rebre una aportació addicional de 6.000 dòlars.

Un altre motiu per fer aquest pas: Si teniu previst continuar treballant a partir dels 70 ½ anys, haureu de retardar la presa de RMD en fons que figuren en el pla 401 (k) del vostre empleador actual, inclosos els diners de recuperació del vostre compte anterior.

Els avantatges haurien de ser similars al de mantenir el vostre 401 (k) amb el vostre ocupador anterior. La diferència: podreu realitzar més inversions en el nou pla i rebre partides de l'empresa sempre que romangueu al vostre nou lloc de treball.

Tanmateix, principalment, us heu d’assegurar que el vostre nou pla sigui excel·lent. Si les opcions d’inversió són limitades o tenen comissions altes, o si no hi ha cap coincidència amb l’empresa, pot ser que aquesta opció 401 (k) no sigui la millor actuació.

Si el vostre nou ocupador és un equip jove i emprenedor, pot oferir un pla de treball SEP IRA o SIMPLE IRA: llocs de treball qualificats orientats a petites empreses (són més fàcils i econòmics d’administrar més de 401 (k) plans). L’IRS sí que permet desfer-se de 401 (k) s, però pot haver-hi períodes d’espera i altres condicions.

Efectuar el vostre resultat 401 (k)

El fet de treure diners és normalment un error. Primer, us tributaran els diners com a ingressos ordinaris al vostre tipus impositiu actual. A més, si ja no treballareu, cal que tingueu 55 anys per evitar pagar una penalització addicional del 10%. Si encara esteu treballant, heu d’esperar per accedir als diners sense penalització fins als 59½ anys.

Eviteu aquesta opció, excepte en les emergències reals. Si teniu diners de diners (potser us han destituït), retireu només el que necessiteu per evitar-vos. Mou la resta a un IRA.

No sobrepassar les existències de l'empresari

Una excepció important per a tot això: si manteniu les accions de la vostra empresa (o ex-empresa) al vostre 401 (k), pot tenir sentit que no es publiqui sobre aquesta part del compte. El motiu és la neta apreciació neta (NUA). NUA és la diferència entre el valor de l'acció quan va entrar al vostre compte i el seu valor quan feu la distribució.

Només teniu l'impost del NUA quan feu una distribució de les accions i opteu per no ajornar el NUA. Si paga l’impost sobre el NUA ara, es converteix en la seva base tributària en accions, de manera que quan la vens (de forma immediata o futura), el teu guany imposable és l’increment d’aquest import. Qualsevol augment del valor sobre el NUA esdevé una plusvàlua. Fins i tot podeu vendre immediatament les accions i obtenir un tractament de guanys de capital (el requisit habitual de més d’un any de manteniment del tractament per a guanys patrimonials no s’aplica si no ajorna l’impost sobre el NUA quan us reparteixen les accions).

En canvi, si envieu les accions a un IRA tradicional, ara no pagareu impost sobre el NUA, però tot el valor de l'acció fins ara, més la valoració, es considerarà com a ingressos ordinaris quan es facin les distribucions.

Com fer un rollover

La mecànica de rodar més de 401 (k) pla és fàcil. Escolliu una institució financera, com un banc, una intermediació o una plataforma d'inversió en línia, per obrir un IRA. Informeu l'administrador del vostre pla 401 (k) per saber on heu obert el compte.

Hi ha dos tipus de voladures: directa i indirecta. en un rollover directe, els diners es transfereixen electrònicament d’un compte a un altre. O bé, l’administrador del pla, us pot retallar un xec realitzat al vostre compte, que dipositeu. Anar directament (sense comprovar) és el millor plantejament.

En un rol indirecte, els fons us proporcionen els dipòsits de nou. Si traieu els diners en efectiu en lloc de transferir-los directament al nou compte, només teniu 60 dies per dipositar els fons en un nou pla. Si perd el termini, seran subjectes a retenció d’impostos i penalitzacions.

Hi ha qui fa un rebot indirecte si vol contractar un préstec de 60 dies al compte de jubilació.

A causa d’aquesta data límit, es recomana fer volants directes. Avui en dia, en molts casos, podeu canviar els actius directament d’un custodi a un altre, sense vendre res, un fideïcomís a confiança o una transferència en espècie. Si, per algun motiu, l’administrador del pla no pot transferir els fons directament al seu IRA o al nou 401 (k), realitzeu el control que us envien al nom del compte nou del seu encarregat. Això encara compta com a enrotllament directe. No obstant això, per estar segurs, assegureu-vos de dipositar els fons en un termini de 60 dies.

En cas contrari, l'IRS fa que el vostre empresari anterior retingui el 20% dels vostres fons si rebeu un xec que us ha fet. Tingueu en compte, però, que si feu un check out al nou pla, però no aconsegueixen dipositar-lo als 60 dies, encara se’t xoca amb les penalitzacions.

Per obtenir més informació sobre les maneres més segures de fer transferències i transferències d’IRA, descarregueu les publicacions de l’IRS 575 i 590 des del lloc web de l’IRS.

La línia de fons

Quan abandoneu un lloc de treball, heu de tenir en compte tres aspectes quan decidiu si el vostre rol és correcte:

1. Comissions
2. El ventall i la qualitat de les inversions en el vostre 401 (k) en comparació amb un IRA
3. Les regles del pla 401 (k) a la vostra feina antiga o nova

El punt clau a recordar sobre tots aquests enrotllaments és que cada tipus té les seves regles. Un desplegament no sol activar impostos ni augmentar complicacions, sempre que romangueu dins de la mateixa categoria tributària. Això vol dir que moveu un 401 (k) normal en un IRA tradicional i un Roth 401 (k) en un RRA IRA.

Només heu d'assegurar-vos de comprovar el vostre saldo de 401 (k) quan abandoneu el lloc de treball i decidir un curs d'acció. Descuidar aquesta tasca us pot deixar un rastre de comptes de jubilació a diferents empresaris o, fins i tot, desagradables penalitzacions fiscals si el vostre passat empresari simplement us envia un xec que no vau reinvertir correctament a temps.