Com obrir un compte de corretatge per a un fill

Normalment és una bona idea ajudar els fills a iniciar la seva trajectòria cap a la independència financera des de la seva vida, però els menors d’edat no poden obrir un compte de corredoria per compte propi.

És possible que una persona menor d’edat tingui un compte de corredoria amb el seu propi nom adjunt, però si hi ha un pare o tutor implicat en el compte. Hi ha algunes maneres diferents de succeir.

A principis del 2019, els amics i la família podran aportar fins a 15.000 dòlars per nen cada any sense conseqüències en l’impost de regal (30.000 dòlars per a parelles casades) al compte UGMA / UTMA d’un fill.

Obre un compte de tutor

Un pare o tutor d’un fill menor d’edat pot obrir el que s’anomena compte de tutor per a l’infant. Essencialment, es tracta d’un compte a nom del pare, amb títol legal dels actius del compte, així com de totes les plusvàlues i passius fiscals produïts a partir del compte pertanyent al pare. En aquesta situació, el progenitor té la propietat i el control total del compte de corredoria i ha unit el nom del fill al compte sense que hi hagi cap càrrec legal.

Compres per emportar

• Un compte de custòdia permet als adults obrir un compte per a un menor amb moltes opcions per invertir els fons.
• Els comptes de custòdia poden obrir-se a moltes institucions financeres (bancs, cases de corredoria d’inversions i cooperatives de crèdit, per exemple).
• No podeu obrir un compte d’IRA en nom del nen, però, un nen pot obrir el seu compte quan comenci a obtenir ingressos imposables.
• Les famílies poden obrir un compte de custòdia per estalviar a la universitat a través de moltes institucions financeres, algunes que fins i tot no ofereixen cap saldo mínim.

Obre un compte de custòdia

Una altra manera que un nen pot tenir un compte de corredoria al seu nom és mitjançant el que s’anomena compte de custòdia. En aquest tipus de comptes, l’infant és propietari dels actius que hi ha al compte, però el progenitor té el control de les decisions d’inversió i de les possibles retirades.

Tanmateix, és important tenir en compte que amb aquest tipus de compte, les desistències o les plusvàlues passives tributàries s’imposen a nom del fill, i no del pare. Per descomptat, aquest pot ser un avantatge sobre el compte de tutor (en què els impostos recauen en el nom del progenitor, al seu tipus d'impost marginal), ja que els fills solen pagar impostos poc o gens a causa dels seus ingressos anuals normalment baixos.

Els saldos mínims i els tipus d’interès dels comptes de custòdia varien segons l’empresa. Qualsevol persona pot contribuir al compte de custòdia. Una vegada que el menor arriba a l'edat adulta, la propietat del compte es trasllada del custodi al menor. No obstant això, un cop el menor arriba a l'edat adulta, el menor pot decidir quan i com utilitzar els diners.

Obre un compte IRA

Si un fill ja estava guanyant ingressos anuals i hagi presentat prèviament els seus impostos, podrien obrir un compte d’IRA amb l’ajut dels seus pares. Però això només passa en els casos en què un fill ja ha reclamat ingressos guanyats durant almenys un any, ja que els comptes d’IRA requereixen que el propietari del compte hagi obtingut ingressos.

Exemple d’un compte de custòdia

Hi ha dos tipus de comptes de custòdia: els comptes de la Llei de transferències uniformes a menors (UTMA) i els comptes de la Llei de regals uniformes als menors (UGMA). Són similars, però la diferència és entre el tipus d’actius que hi pot aportar.

Un compte UGMA pot incloure efectiu, accions, fons mutus o assegurances. Un compte UTMA és més flexible i pot incloure qualsevol tipus d’actiu, incloses obres d’art, béns immobles, o fins i tot propietat intel·lectual, com ara royalties d’un llibre.

La línia de fons

Tots els estats de la unió permeten comptes UGMA, però, interessant, Carolina del Sud no permet comptes UTMA. Aquests dos tipus de comptes de custòdia es creen en nom del nen amb el tutor o progenitor que actua com a custodi. Els límits d’edat per accedir als comptes són de base estatal per una UTMA, però normalment tenen entre 18 i 24 anys. És possible que els menors no puguin obrir els seus propis comptes de corredoria, però la família i els amics poden ajudar-los a establir comptes de custòdia o tutor i, quan un fill comença a obtenir ingressos (almenys un any), pot obrir un IRA.