Anualitat de jubilació individual
Una anualitat individual de jubilació és un vehicle d’inversió de jubilació similar a un IRA excepte que ha d’incloure una renta i no es gestiona activament. Una anualitat és un producte financer que acumula fons en una fase inicial per tal de produir més endavant un flux d’ingressos de tota la vida.
Les anualitats de jubilació individual tenen els mateixos límits de cotització, avantatges fiscals i provisions per a la captura que un compte individual de jubilació (IRA). S'han d'emetre a nom del propietari i només el beneficiari del contracte o els seus beneficiaris supervivents són elegibles per rebre beneficis del contracte.
Els fonaments d’una anualitat de jubilació individual
Els contractes de renda individual de jubilació són, bàsicament, plans de jubilació personal diferits per impostos o sense impostos previs. Es poden utilitzar per generar ingressos en la jubilació per a un anuitari / propietari i es poden invertir en una anualitat fixa o en una renda variable. Les anualitats sovint es venen per firmes financeres o companyies d’assegurances.
Una sèrie de requisits específics s'apliquen a les anualitats de jubilació individuals. Per exemple, s’ha d’afegir íntegrament l’interès del propietari en l’anualitat i no es pot transferir cap saldo a una altra persona (encara que es pugui nomenar un beneficiari). Aquest tipus de compte d’inversió ha de permetre obtenir primes flexibles i les aportacions anuals es limiten a un màxim especificat, que és de 6.000 dòlars a partir del 2019 (49 anys i menys) i 7.000 dòlars per a les persones de més de 50 anys (1.000 dòlars més grans a causa d’una posada a punt). prestació de cotització). Les distribucions d’aquest tipus de anualitats s’han de fer abans de l’1 d’abril de l’any en què el propietari arriba als 70½ anys.
Compres per emportar
- Una anualitat de jubilació individual és una anualitat comprada amb la intenció de generar ingressos per jubilació de per vida.
- Una anualitat de jubilació inclosa en un IRA tradicional pot utilitzar dòlars abans de l’impost per finançar-la, mentre que els fluxos d’efectiu generats posteriorment estan subjectes a l’impost sobre la renda.
- Quan s'inclouen en un RRA IRA, s'utilitzen dòlars posteriors als impostos per finançar-lo i es generen ingressos sense impostos.
Anualitat de jubilació individual vs. IRA
Les anualitats de jubilació individuals, com els comptes de jubilació individuals, estan disponibles en les mateixes varietats: tradicionals (tant deduïbles com no deduïbles) i Roth. Difereixen en com es financen, en què tributen les retirades i en què poden invertir. La major diferència entre les anualitats de jubilació i els IRAs és que la segona està oberta a qualsevol inversió que ofereixi un custodi del compte, mentre que la primera està limitada a només anualitats fixes i variables.
Sovint, es pot situar una anualitat de jubilació dins d’un compte de jubilació. Si l'anualitat es situa en un IRA tradicional, els fluxos d'efectiu rebuts estaran subjectes a l'impost sobre la renda al tipus d'impost al qual estiguis subjecte en el moment de la seva recepció. Si l'anualitat, però, es troba en un IRA Roth (subjecte als límits de cotització), on es finança amb dòlars posteriors a l'impost, els fluxos de caixa que es rebin de la anualitat es lliuraran sense impostos.
Avantatges de la pensió individual de jubilació
Una anualitat individual de jubilació pot ajudar els individus de dues maneres principals: Aquells que no són elegibles per a un pla d’estalvi i inversió de jubilació patrocinat pels empleats poden utilitzar-los per generar ingressos a la jubilació. A més, poden oferir avantatges en deduir la quantitat inicial de contribució a la qual altres persones no podrien accedir a causa del seu nivell de renda. Alguns altres avantatges de les anualitats de jubilació són:
- Els fons sempre estan disponibles per al propietari de les rendes.
- Es poden crear i finançar independentment d’un patrocinador patronal.
- Els impostos sobre les contribucions i els ingressos no es deuen fins a la jubilació / retirada.
Les regles que regulen les anualitats de jubilació poden trobar-se al Títol 26, Subsecció 408 del Codi dels Estats Units.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.