Regles imprescindibles per convertir el vostre 401 (k) a un Roth IRA

Si alguna vegada heu deixat un lloc de treball on teníeu un pla 401 (k) —per a una altra feina, per retirar-vos o per qualsevol altre motiu—, probablement coneixeu les diverses opcions de transferència d’aquests comptes de jubilació laboral. Una d’aquestes opcions s’inverteix en un Roth IRA.

Pot ser que la idea no em vingui immediatament al cap, atès que es financen 401 k (s) amb dòlars abans de l’impost i IRA Roth amb dòlars posteriors a l’impost. Però, com que l’IRS posa límits d’ingressos als participants de Roth, un desplegament de 401 (k) és una de les poques possibilitats que tenen els estalvis més afluents d’adquirir un RRA IRA. I els Roths tenen diversos avantatges respecte a l’IRA tradicional, l’opció més habitual de desplegament: Les retirades d’ells a la jubilació no estan lliures d’impostos i no necessiten distribucions mínimes.

A continuació, us oferim alguns consells sobre si voleu convertir un 401 (k), de la varietat tradicional o Roth, en un Roth IRA (i algunes altres opcions a més).

Compres per emportar

• El fet d’invertir el vostre pla de jubilació 401 (k) o un altre lloc de treball en un Roth IRA té avantatges per als guanyadors alts que no podrien obrir un Roth.
• Si transmeteu un 401 (k) tradicional a un Roth, aquest exercici deureu els impostos sobre els fons que transferiu.
• Els fons recaptats des d’un Roth 401 (k) a un Roth IRA no seran imposats, sempre que es compleixin algunes regles de cronometratge.
• És possible que pugueu evitar impostos immediats assignant els fons posteriors als impostos del vostre pla de jubilació a un IRA Roth i els fons preimpostos a un IRA tradicional.
• Traspassar el vostre 401 (k) a un nou Roth IRA no és una bona opció si necessiteu retirar diners en un termini de cinc anys.

Recapitulació ràpida: el Roth IRA

En primer lloc, una actualització ràpida en IRAs Roth. Com passa amb els IRA tradicionals, les inversions dins d'ells creixen sense incorporar l'impost sobre la renda cada any. La diferència principal entre els comptes és que els IRA tradicionals es financen amb dòlars pretax (la contribució genera una deducció fiscal immediata quan es fa), mentre que les aportacions de Roth són en dòlars posteriors als impostos, el que significa que no poden ser deduïbles en aquest moment. Tanmateix, els beneficis es produeixen quan els inversors s’aprofiten dels fons de jubilació Roth: tant la contribució com els beneficis estan exempts d’impostos federals i la majoria d’impostos estatals. En canvi, els propietaris tradicionals de l'IRA paguen impostos sobre la renda de les seves retirades.

En altres paraules, podeu obtenir la reducció d’impostos al front end (amb l’IRA regular) o al final (amb el Roth). Els inversors que preveuen tenir una franja fiscal més elevada a la jubilació que actualment són com Roths per això: més tard, els estalvis fiscals tenen més sentit.

Roth IRAs i requisits d’ingressos

Hi ha una altra distinció clau entre els dos comptes. Qualsevol persona pot contribuir a un IRA tradicional, però l’IRS imposa la limitació d’ingressos a l’elegibilitat per a un Roth IRA: Per dir-ho de manera contundent, no volen que els guanyadors alts que es beneficien d’aquests comptes avantatjats en els impostos. Quant a contribucions a escala variable, els límits d'ingressos s'ajusten periòdicament per mantenir la inflació. El 2019, els únics registradors no poden guanyar més de 122.000 dòlars per aportar tota la contribució anual (de 6.000 a 7.000 dòlars, segons l’edat) a un Roth IRA; als que superen els 137.000 dòlars, se’ls prohibeix invertir en un. Per a les parelles casades que presenten conjuntament, la retirada inicial comença a 193.000 dòlars en ingressos bruts anuals, amb un límit global de 203.000 dòlars.

Tornem ara al motiu pel qual potser voleu fer servir el vostre 401 (k) a un Roth IRA: Les limitacions d’ingressos de Roth no s’apliquen a aquest tipus de conversions. Qualsevol persona que tingui ingressos pot finançar un Roth IRA mitjançant un rollover, de fet, és una de les úniques maneres. (L’altra és convertir un IRA tradicional en un IRA Roth, també conegut com a conversió de backdoor.)

Els fons 401 (k) no són l'únic actiu del pla de jubilació de l'empresa elegible per a la transferència. De fet, els plans 403 (b) i 457 (b) per als empleats del sector públic i sense ànim de lucre també es poden convertir en IRA Roth.

Els inversors poden optar per dividir els seus dòlars d’inversió tant en comptes tradicionals com en Roth IRA, sempre que els seus ingressos estiguin per sobre del límit Roth esmentat de 122.000 dòlars. Tot i això, l'import màxim admissible continua sent el mateix. És a dir, no pot superar els 6.000 o els 7.000 dòlars, dividits entre els comptes.

Conversions 401 (k) -to-Roth-IRA

Tot i que són perfectament legals, s’apliquen regles fiscals complicades a aquestes conversions i el temps pot ser complicat. Per tant, no ho facis sense obtenir primer assessorament fiscal i financer detallat. El procediment també varia, segons si teniu un 401 (k) tradicional o un Roth 401 (k).

Conversions tradicionals -401 (k) -to-Roth-IRA

Convertir un 401 (k) tradicional en un IRA de Roth és un procés de dos passos. Per primer cop, envieu els fons a un IRA tradicional; llavors convertireu aquest IRA de la varietat tradicional en un Roth IRA.

Ara per les males notícies. Pagareu impostos sobre els diners (segons les taxes d’ingressos ordinaris) quan convertiu al Roth i, segons el que hi ha al compte, podrien ser rígids. Això és perquè teniu una deducció fiscal per les vostres contribucions a les vostres 401 (k) —que financen amb dòlars abans de l’impost, recordeu? - i no pagàveu impostos per traslladar-lo a un IRA tradicional, que també està dissenyat per mantenir un pre- tributar diners. Però el Roth és un animal després de l’impost. D’aquesta manera, si reemborseu les contribucions realitzades de forma pretax (a partir d’un 401 (k) tradicional), s’ha d’incloure la quantitat que s’inclou com a ingressos imposables per a l’exercici de la transferència.

Ara, si aporteu més de l’import deduïble al vostre 401 (k), potser podreu evitar els impostos immediats assignant els fons posteriors a l’impost del vostre pla de jubilació a un IRA Roth i els fons preimpostos a un IRA tradicional.

És per això que vam dir rebre consells competents abans de provar això, per escriure els números. Pot ser que no tingui sentit si la picada d’impostos és massa gran. Però penseu en el benefici a llarg termini: quan retireu els diners del Roth IRA quan us jubileu, no deureu impostos. (Hi ha un altre motiu per pensar a llarg termini: la regla de cinc anys. Arribarem a aquest punt més baix).

Conversions Roth-401 (k) -to-Roth-IRA

El procés de rollover és molt més senzill si teniu un Roth 401 (k). De fet, el desplaçament d’un Roth 401 (k) en un Roth IRA és òptim, simplificat pel fet que els fons transferits tenen la mateixa base tributària en els dos vehicles, que consisteixen en els dòlars posteriors als impostos.

Si el vostre 401 (k) és un Roth 401 (k), podeu enrotllar-lo directament a un IRA Roth sense passos intermedis ni implicacions fiscals. Només heu de comprovar la forma de gestionar qualsevol contribució que coincideixi amb l'empresari, ja que es trobaran en un compte habitual de 401 (k) (i hi podrien haver impostos). Podeu establir un IRA Roth per als vostres fons de 401 (k) o bé arrossegar-los a un Roth existent.

La regla dels cinc anys

Hem esmentat pensar a llarg termini quan s’utilitza aquesta estratègia. El fet de transmetre el vostre 401 (k) a un nou Roth IRA no és una bona opció si necessiteu retirar diners en un futur proper, més concretament d’aquí a cinc anys.

Això passa perquè els IRA de Roth estan subjectes al que es coneix com a regla dels cinc anys. En poques paraules, la regla estableix que per retirar els ingressos –és a dir, interessos o beneficis– d’un impost Roth i sense penalització, haureu d’haver celebrat el Roth almenys cinc anys. (Podeu retirar les contribucions del vostre Roth en qualsevol moment.) El mateix passa amb la retirada de fons convertits, com els del vostre 401 (k) tradicional que vau col·locar primer en un IRA tradicional i després en un RRA IRA.

Si els fons es reverteixen d'un Roth 401 (k) a un IRA Roth existent, els fons desplegats poden heretar el mateix calendari que el Roth IRA. És a dir, el període de retenció de l’IRA s’aplica a tots els seus fons, inclosos els que acaben de cobrar del compte Roth 401 (k). El mateix tractament no s'aplica, per descomptat, a la sincronització d'un Roth 401 (k) que s'envolta a un nou Roth IRA. Si no teniu un IRA Roth existent i en necessiteu establir un per a propòsits del rollover, el període de cinc anys comença l'any en què s'obri el nou Roth IRA, independentment del temps que hagueu contribuït al Roth 401 ( k).

Si heu rodat un 401 (k) tradicional en un RRA IRA (a través del tradicional IRA), el rellotge comença a marcar a partir de la data en què aquests fons van arribar al Roth.

La retirada de guanys anticipadament podria comportar tant impostos com una pena de 10%. La retirada de fons convertits anticipadament podria comportar una penalització del 10%.

40.572 dòlars

El saldo mitjà del compte RRA IRA el 2018, segons l’Institut de Recerca de Beneficis per als Empleats

Unes poques altres opcions de rol 401 (k)

Transferències de 401 (k) a 401 (k)

Podeu evitar una picada total d'impostos si feu arribar el vostre saldo de 401 (k) a un altre treball de 401 (k) en una feina nova. Per descomptat, el vostre nou administrador del pla ha de permetre aquest tipus de canvis. Pot ser que no sigui factible si els actius del vostre antic pla s’inverteixen en fons propietaris d’una determinada empresa d’inversió i el nou pla només ofereix fons d’una altra empresa. Si el vostre compte 401 (k) conté les accions corporatives del vostre antic empresari, potser haureu de vendre-ho abans de la transferència.

També és possible que una transferència no funcioni si el vostre antic compte és un Roth 401 (k) i el nou pla només permet comptar amb 401 (k) s tradicionals. L’acord òptim seria poder rodar el vostre vell Roth 401 (k) a un nou Roth 401 (k). el nombre d’anys que els fons tenien en l’antic pla hauria de comptar cap al període de cinc anys per a les distribucions qualificades, ja que s’anomenen oficialment les retirades sense impostos i sancions. Tanmateix, l'empresari anterior ha de contactar amb el nou empresari sobre la quantitat de cotitzacions dels empleats que s'estan revertint i ha de confirmar el primer any en què es van realitzar. I hauria de transferir tot el compte, no només una part del mateix.

Cashing Out

El fet de treure compte del compte, total o parcialment, sol ser un error. Segons un pla tradicional 401 (k), hauràs de tenir impostos sobre totes les contribucions més les penalitzacions fiscals per retirades anticipades si tens menys de 59½. En un Roth 401 (k), deureu impostos sobre els guanys que retireu i podreu estar subjectes a una pena de retirada anticipada del 10% si teniu menys de 59½ anys i no teniu el compte durant cinc anys.

Com fer un rollover

La mecànica d'un desplegament del pla 401 (k) és senzilla. Primer, trieu un lloc, com un banc, una intermediació o una plataforma d’inversió en línia, per obrir un IRA (Investopedia té llistes dels millors corredors d’IRA i els millors corredors de Roth IRA). Informeu l'administrador del vostre pla 401 (k) per saber on heu obert el compte.

Aleshores, sol·liciteu un rollover directe, també conegut com a desplegament de fiduciari a fideïcomís. Això vol dir que l’administrador del vostre pla envia els diners directament a l’IRA que vau obrir en un banc o corredoria. O bé, és possible que us tallin un xec realitzat al nom del vostre compte, que dipositeu. Anar directament (sense revisió) és el millor enfocament si l’administrador ho farà: més ràpid, senzill i sense cap mena de dubte que es tracta d’una distribució (sobre la qual deureu impostos). Si no ho fan, almenys assegureu-vos que la revisió s'ha efectuat al vostre compte, no a vosaltres personalment, de nou, ja que la prova no és una distribució.

També podeu fer un rollover des d'una distribució, també anomenat rollover indirecte. En aquest cas, l’administrador del pla us farà un check out. Es mantindran els impostos a una taxa del 20% i haureu d’informar la distribució en concepte d’ingressos a la declaració de l’IRPF. Podeu evitar impostos si feu un tombant en un altre compte de jubilació en un termini de 60 dies i feu els diners retenits d’una altra font.

La línia de fons

Els candidats ideals per incorporar plans de jubilació empresarial en un nou IRA Roth són aquells que no preveuen la necessitat de prendre distribucions del compte durant uns quants anys. Els que converteixen un 401 (k), de qualsevol tipus, en un nou IRA de Roth, hauran de pagar una penalització del 10% sobre els diners que retiren del Roth, si treuen els diners dins dels cinc anys posteriors a la conversió.

Les persones de 59 o més anys d'edat estan exemptes de la pena de retirada anticipada del 10%. També ho són els que transfereixen els fons 401 (k) a un IRA Roth existent que es va obrir fa cinc o més anys, cosa que permet retirar els fons del 401 (k) retirats sense penalització.

I aquí hi ha una altra arruga a Roths. Juntament amb les seves aportacions, els titulars del compte poden retirar fins a 10.000 dòlars addicionals sense penalització, sempre que utilitzin efectiu per ajudar a finançar la compra d’una casa o per pagar la matrícula universitària.