Distribució no qualificada
La distribució no qualificada pot referir-se a dos escenaris: o una distribució d’un RRA IRA que es produeix abans que el propietari de l’IA compleixi determinats requisits, o una distribució d’un compte d’estalvi d’educació que superi la quantitat utilitzada per a despeses d’educació qualificada.
DESENVOLUPAMENT Distribució no qualificada
Cal destacar la distinció entre plans de jubilació qualificats i no qualificats. Qualificats proporcionen als membres beneficis fiscals, amb els empresaris deduint determinats salaris pretax dels empleats, que poden augmentar, ajornats en impostos fins que es retiren. Els plans no qualificats no són elegibles per ajornar l’impost, de manera que es poden imposar contribucions a plans no qualificats.
Distribució no qualificada en estalvi d’educació davant els IRA Roth
Els dos tipus principals de distribució no qualificada són amb comptes d’estalvi d’educació i IRA Roth. Pel que fa a l'estalvi en educació, "la distribució no qualificada pot estar sotmesa a una penalització fiscal sobre el benefici federal del 10 per cent a més dels impostos sobre la renda que es puguin deure", segons explica una agència estatal.
"També hi pot haver conseqüències fiscals estatals. La part dels ingressos d'una distribució no qualificada és imposable per a la persona que rep el pagament, ja sigui el propietari del compte o el beneficiari designat. Si el pagament no es fa al beneficiari designat o a un institució educativa elegible per al benefici designat, es considerarà que ha estat feta al propietari del compte. "
Pel que fa als IRA de Roth, les distribucions qualificades solen exigir que el compte tingui almenys cinc anys amb el titular del compte amb més de 59½ anys o es faci una retirada a causa d’una compra d’habitatge o d’una discapacitat per primera vegada. Les retirades que no compleixen els criteris anteriors es classifiquen generalment en distribucions de Roth IRA no qualificades.
Tanmateix, se li permet retirar les contribucions que hagueu realitzat a una Roth IRA sense impostos i sense penalització, a qualsevol edat sense que el compte hagi de tenir cinc anys. Tot i que aquesta regla només s'aplica a les contribucions. Els ingressos que genera el vostre compte en aquestes contribucions no s’inclouen.
A més, cal destacar que les distribucions Roth no qualificades tributen com a ingressos. També sereu objecte d’una pena de retirada anticipada del 10 per cent si sou menors de 59½. En funció de la vostra base fiscal, això pot suposar una quantitat considerable. Si heu de fer una distribució anticipada per qualsevol motiu, comprendre les regles que determinen si es tracta d’una distribució Roth IRA qualificada o no qualificada us pot ajudar a minimitzar la quantitat d’impostos i penalitzacions a les quals podeu estar subjecte.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.