Distribució mínima obligatòria (RMD)

Què es requereix la distribució mínima (RMD)?

Una distribució mínima requerida (RMD) és la quantitat de diners que s’han de retirar d’un compte tradicional, SEP o SIMPLE IRA per part dels propietaris i participants qualificats del pla. Els participants han de començar a retirar-se dels seus comptes de jubilació a partir de l’1 d’abril següent a l’any en què arribin als 70 anys i dos anys. El jubilat haurà de retirar l’import de la RMD cada any següent en funció del càlcul actual de RMD.

Compres per emportar

• La distribució mínima requerida és la quantitat que una persona ha de treure del seu compte per evitar conseqüències fiscals.
• Els jubilats poden cobrar més que la RMD.
• Si teniu diversos comptes, normalment haureu de calcular la RMD per a cadascun per separat i potser haureu de prendre una RMD de cadascun més que no només un, segons el tipus de compte.

Comprensió de la distribució mínima requerida (RMD)

Aquestes distribucions mínimes obligatòries es determinen dividint el valor de mercat just de finalització de l'exercici anterior del compte de jubilació en el període de distribució o l'esperança de vida aplicables. Alguns plans qualificats permeten a determinats participants ajornar l’inici de la seva RMD fins que es retiren realment, fins i tot si tenen més de 70 anys i dos anys. Els participants al pla qualificat han de consultar amb els seus empresaris per determinar si són elegibles per a aquest ajornament. A més, els IRA de Roth no requereixen retirada fins després de morir el propietari. Un RMD actua com a salvaguarda contra les persones que utilitzen un compte de jubilació per evitar pagar impostos.

Cal tenir en compte que un inversor té la possibilitat de retirar almenys la distribució mínima requerida, però pot retirar-se per sobre d’aquest import. Si un inversor vol retirar el 100% del compte el primer any, aquesta retirada és legal.

Com calcular una distribució mínima requerida (RMD)

Quan es calcula una distribució mínima requerida per a un any determinat, sempre és convenient confirmar al lloc web dels serveis d’ingressos interns que s’utilitzen les últimes fulls de treball de càlcul. Diferents situacions demanen diferents taules de càlcul. Per exemple, els titulars de comptes de l'IRA que el seu cònjuge és l'únic beneficiari del compte i que és més de deu anys més jove que el titular del compte utilitzen una taula, mentre que els titulars de comptes de l'IRA el cònjuge del qual és l'únic beneficiari del compte i la mateixa edat que el titular del compte utilitza una diferent. taula.

El càlcul de RMD implica tres passos.

1. Anoteu el saldo del compte al 31 de desembre de l'any anterior.
2. Cerqueu el factor de distribució que apareix a les taules de càlcul que corresponen a l’edat del vostre aniversari de l’any en curs. Per a la majoria de les persones, aquest nombre de factors oscil·la entre els 27, 4 i els 1, 9. A mesura que una persona envelleix, el nombre de factors disminueix.
3. Dividiu el saldo del compte pel número de factor per trobar el RMD.

Exemple de càlcul d'una distribució mínima requerida (RMD)

Per exemple, tenim Bob, que és titular de comptes que té 74 anys, i el seu aniversari és l’1 d’octubre. El proper mes d’abril s’acosta i l’IRA de Bob val 225.000 dòlars i tenia un saldo de 205.000 dòlars el 31 de desembre de l’anterior. curs. Els factors de distribució de la seva taula d’IRS rellevants són 23, 8 per als 74 anys i 22, 9 per als 75 anys.

La distribució mínima requerida es calcula com:

RMD = 205.000 $ / 22, 9 = 8.951, 97 dòlars

Així que Bob ha de retirar-se almenys 8.951, 97 dòlars. També hi ha algunes altres coses que Bob ha de tenir en compte. Si, per exemple, té diversos IRA (Bob afortunat), ha de calcular el RMD per separat per a cada compte. Segons el tipus de comptes que tingui Bob, pot ser que hagi de prendre RMDs per separat de cada compte en lloc de tots d’un compte.

Cas especial: IRA heredats

Generalment, amb un IRA heretat, el titular d’un compte ha de fer distribucions anuals independentment de la seva edat. L’incompliment de la distribució comporta una penalització del 50% d’impost sobre la RMD. Els cònjuges i els no cònjuges són tractats de manera diferent aquí, per la qual cosa és important consultar les directrius de l’IRS per obtenir la informació més actual sobre els IRA heretats.

Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.

Termes relacionats

Retirada anticipada La retirada anticipada és la supressió de fons d'una inversió a termini fix abans de la data de venciment, o l'eliminació de fons d'un compte d'inversió diferit en impostos o un compte d'estalvi de jubilació abans d'un termini previst. més Stretch IRA Un estreta IRA és una estratègia de planificació immobiliària que amplia l'estat de diferència d'impostos d'un IRA heretat quan es passa a un beneficiari no cònjuge. més Mètode mínim de distribució obligatori El mètode de distribució mínim requerit és una fórmula basada en l'edat que s'utilitza per determinar les distribucions mínimes en un pla de jubilació. més IRA heretada Un IRA heretat és un compte que s’obre quan un individu hereta un IRA o un pla de jubilació patrocinat per l’empresari després que el propietari original morís. més Què és la Regla de 5 anys? La regla de cinc anys tracta sobre les retirades de Roth i els IRA tradicionals. més Confiança exclusiva Una confiança exclusiva es considera beneficiària d'un compte individual de jubilació (IRA). més Enllaços de socis