Llista de verificació de la preparació d’impostos del pla de jubilacions

Els plans de jubilació qualificats i els IRAs ofereixen l’oportunitat d’estalviar per a la jubilació de forma avantatjada per l’impost. El benefici de les contribucions augmenta l’impost diferit (o sense impost per als IRA Roth). Quan es tracta d’impostos, assegureu-vos d’estar al dia de tots els requisits.

1. Mireu el termini de cotització.

Teniu fins a la data límit de presentació d’impostos del vostre retorn de 2018 per contribuir a un IRA o Roth IRA (15 d’abril de 2019; les dates tornen a la normalitat d’enguany). No teniu més temps per fer aportacions d’IRA, fins i tot si obteniu una extensió de presentació per a la declaració d’impostos.

Tanmateix, si teniu una empresa, podeu contribuir a un pla de jubilació qualificat fins a la data de venciment prorrogada del vostre retorn (per exemple, el 15 d’octubre de 2019, per una contribució del 2018), sempre que el pla estigués en marxa el 31 de desembre., 2018 (vau firmar els tràmits abans d’aquesta data). Si no ho fes, encara pots configurar i finançar un SEP-IRA abans de la data de venciment prorrogada del retorn.

2. Utilitzeu les devolucions d’impostos per aportacions.

Si teniu devolució d’impostos, podeu aplicar-la com a contribució a un IRA, Roth IRA. Es pot produir per al 2018 si envieu la vostra declaració d’impostos a temps perquè l’IRS enviï els fons al tutor / administrador del vostre compte; Assegureu-vos de notificar al vostre tutor / fiduciari que voleu els fons sol·licitats per al 2018. Utilitzeu el formulari 8888 per indicar a l’IRS on enviar la devolució. Si els fons arriben tard o no dius al propietari / fiduciari que voleu que els utilitzin per al 2018, se'ls sol·licitarà el 2019.

3. Fixar les contribucions sobrants.

Els vostres ingressos bruts ajustats modificats poden limitar o limitar les contribucions a IRA deduïbles si participeu en un pla de jubilació qualificat (per exemple, teniu 401 (k) a la feina) i als IRA de Roth, independentment de qualsevol altre pla. Totes les contribucions sobrants (quantitats superiors a les que podeu elegir) estan subjectes a una penalització del 6% cada any fins que prengueu mesures correctives.

Si ja heu aportat una contribució per al 2018 i descobriu que els vostres ingressos eren massa elevats, no tardeu a solucionar el problema. Per exemple, si contribuïu a un IRA deduïble, no en feu la deducció. I retiri l’aportació, més els guanys, com a molt tard el 15 d’abril de 2019.

Si heu contribuït massa a un RRA IRA a causa dels vostres ingressos, assegureu-vos d’accionar accions correctores com a molt tard el 31 de desembre de 2019. D’aquesta manera, deveu la pena només per al 2018, però eviteu-la per als anys futurs. Per exemple, podeu retirar l'excés de contribució més els ingressos o instruir al vostre custòdia de l'IRA que tracti la contribució i els guanys sobrants del 2018 com a contribució del 2019. Tingueu en compte que el límit de cotització per al 2019 és de 6.000 dòlars, mentre que el límit de 2018 és de 5.500 dòlars. Haureu de comprovar si els ingressos al compte us podrien superar el límit i continuar tenint una penalització.

Tingueu en compte que ja no podeu "tornar a reconstruir" la vostra contribució de Roth IRA a un IRA tradicional, com podríeu abans de la Llei de retallades i treballs fiscals de 2017.

4. Tomeu les distribucions mínimes requerides.

La diferència fiscal no dura per sempre. Assegureu-vos d'entendre quan - i fins a quin punt - heu de prendre les distribucions mínimes obligatòries (RMD). Si no adopteu RMDs, podeu penar el 50% de penalització per a distribucions insuficients. Les regles de RMD són molt complexes. Aquí teniu una informació per començar.

• Pels teus propis comptes . Si teníeu 70 anys o més el 2018, heu d’haver agafat una distribució anual basada en taules d’IRS, que es troba a la publicació 590-B de l’IRS . Utilitzeu la Taula II (Esperança de Vida Conjunt i Darrer Supervivient) si esteu casats, el vostre cònjuge és més de deu anys menor que tu i és l'únic beneficiari del compte; en cas contrari, utilitzeu la taula III (vida uniforme uniforme).
• Per a beneficis heretats d’un pla de jubilació qualificat o IRA. El que heu de fer depèn de la vostra relació amb el titular del compte. Si ets el seu cònjuge supervivent, pots optar per transmetre els beneficis al teu compte i tractar-los com si fossin sempre teus. Així, si teniu 60 anys i hereteu un IRA d’un cònjuge que va morir el 2018, un enrotllament vol dir que podeu ajornar els RMD fins que arribeu als 70 anys i mig. Si no sou un cònjuge supervivent, generalment heu de fer una distribució de tot l’interès a final del cinquè any natural després de la mort del propietari. Alternativament, podeu agafar RMDs a partir d’una distribució fins al 31 de desembre de l’any següent a l’any de la mort del propietari; utilitzeu la taula I (Esperança de vida única) amb aquest propòsit.

Si no haureu de prendre RMDs, és possible que hàgiu de rebre un alleujament en mostrar-vos la causa raonable del vostre error. No heu de pagar la penalització per endavant, però heu d’enviar el formulari 5329 amb la declaració d’impostos i adjuntar una explicació per al vostre error (per exemple, teníeu una condició mèdica severa; heu rebut consells fiscals incòmodes sobre la quantitat que cal prendre). És més, heu de demostrar que heu agafat la RMD tan aviat com poguéssiu. Les instruccions del formulari 5329 expliquen què fer.

5. Protegiu-vos si feu distribucions abans dels 59 anys.

Encara que no us hagués de fer distribucions, potser haureu optat per fer-ho el 2018 perquè necessitàveu els diners. La distribució generalment és totalment imposable (s’apliquen diferents regles als IRA Roth i IRA no deductibles). La distribució se us informa en el formulari 1099-R. A més, si teníeu menys de 59 anys en aquell moment, sereu penalitzats un 10%, tret que us accepteu una excepció de sanció.

Podeu evitar la sanció (però no l’impost sobre la distribució) si podeu qualificar una excepció de sanció. L’IRS enumera les excepcions . Si voleu confiar en una excepció, uneix la prova junts ara. Per exemple, si teniu incapacitat, assegureu-vos de disposar de la documentació dels metges o de l’Administració de la Seguretat Social que us indiqui que no podreu participar definitivament en cap activitat lucrativa important. Si vau utilitzar els fons per pagar els vostres costos d’educació superior qualificats, o el vostre cònjuge o dependent, teniu rebuts d’aquests costos.

La línia de fons

Les normes per als comptes de jubilació són complicades. Si necessiteu ajuda, parleu amb l'administrador del pla o el custodi de l'IRA o, encara millor, amb el vostre propi assessor fiscal.