Formulari SEC N-17f-2
El formulari SEC N-17f-2 és una presentació a la Comissió de Valors i Valors (SEC) que ha de ser presentada per empreses inversores que tinguin custòdia de valors o inversions similars. L’empresa d’inversió està obligada a retenir un comptable públic independent per verificar els valors de la companyia i inversions similars mitjançant examen real tres vegades durant cada exercici fiscal. El comptable ha de preparar un certificat on consti que l'examen s'ha realitzat amb una descripció de l'examen. La Direcció firma el formulari i el remet a la SEC juntament amb la certificació del comptador independent.
DESCOMPANYAMENT SEC Formulari N-17f-2
El formulari SEC N-17f-2 també es coneix com a "Certificat de comptabilitat de valors i inversions similars a la custòdia de les empreses d'inversió en gestió". La Regla 17f-2 està obligada per la Llei de 1940 sobre societats d’inversió. L’objectiu d’aquest formulari és que la SEC asseguri que el certificat s’atribueix adequadament a la societat d’inversions.
Subseccions clau de la Regla 17f-2
La Regla 17f-2 exigeix que una empresa d'inversió hagi de dipositar títols a la custòdia d'un banc o una altra empresa que les funcions i instal·lacions físiques siguin supervisades per un regulador federal o estatal. Aquests títols en dipòsit s’han de segregar físicament en tot moment. Tanmateix, els títols col·lateralitzats, hipotecats, comprometuts o posats en dipòsit per a un préstec o títols en trànsit en relació amb la venda, el canvi, el bescanvi o qualsevol altra transacció que tingui com a resultat un canvi pendent de propietat física no han de ser dipositats per custòdia per part de l’empresa d’inversions. Una altra subsecció important és la identificació de les persones autoritzades a tenir accés als valors dipositats. La Regla 17f-2 també detalla els procediments precisos a seguir per al dipòsit i la retirada de valors. Finalment, la regla estipula que els exàmens independents per part d'un comptador públic es realitzen almenys tres vegades en un exercici, amb dos com a mínim en dos casos sense necessitat de previ avís a la societat d'inversió.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.