Consells sobre contribucions benèfiques: límits i reduccions d’impostos

Els regals a beneficència són una de les millors oportunitats d’estalvi d’impostos disponibles. La beneficència en si mateixa no només beneficia, sinó que el contribuent rep una deducció fiscal, almenys fins a un cert límit. Com en la majoria dels avantatges fiscals, de tant en tant es fan canvis en aquests límits i altres regulacions, incloses algunes que es detallen a continuació, que van entrar en vigor el 2019.

Compres per emportar

• La deducció de contribucions benèfiques permet als contribuents deduir les contribucions a les contribucions benèfiques que beneficien en efectiu i propietat dins d’unes limitacions.
• Per deduir les contribucions benèfiques, la beneficència destinatària ha de ser una organització qualificada segons les normes IRS.
• L’IRS imposa límits sobre el valor total de les contribucions benèfiques que poden ser deduïbles d’impostos en un any determinat - normalment el 50% dels ingressos bruts ajustats del contribuent.

Els fonaments bàsics dels avantatges

Les formes de contribuir a la caritat, juntament amb els límits i els avantatges de fer-ho, són variades i potencialment confuses. A continuació, es mostra un desplegament, que comença amb qui pot rebre i donar mentre obté els beneficis de l’intercanvi.

No totes les donacions són elegibles per deduccions.

El destinatari ha d’estar degudament qualificat. Això descarta els amics, familiars i qualsevol altra persona o grup que no tingui la condició d’exempta d’impostos, tal i com determini el Tresor dels Estats Units.

La llista d’entitats elegibles inclou organitzacions operades exclusivament amb finalitats religioses, benèfiques, científiques, literàries o educatives; la prevenció de la crueltat amb animals o nens; o el desenvolupament d’esports aficionats. També poden qualificar les organitzacions de veterans sense ànim de lucre, grups de lògia fraternal, empreses de cementiris i enterraments i algunes corporacions legals. Fins i tot una donació a un govern federal, estatal i local pot ser elegible si els diners donats amb fons donats es destinen a causes benèfiques.

No tothom és elegible per deduir.

Per obtenir els beneficis fiscals potencials, heu de presentar el formulari IRS 1040 i detallar les deduccions a la llista A per reclamar la deducció benèfica.

Tingueu en compte que els canvis en la legislació tributària vigent a partir del 2019 fan que sigui menys probable que tingui sentit financer l'element detallat. S'ha incrementat la deducció estàndard, fet que augmenta la possibilitat que els contribuents puguin optar per assumir-la més que no pas per repartir-la. A més, l’anomenada deducció SALT per a impostos estatals i locals s’ha reduït a 10.000 dòlars, cosa que també fa més probable que aquells que els impostos superin aquest import poguessin optar contra el repartiment ja que ells també podrien beneficiar-se més sols prenent el deducció estàndard.

Si voleu deduir les vostres aportacions, pot pagar per agrupar-les per l'impacte fiscal màxim. Per exemple, podeu triar donar en un any allò que podríeu haver donat durant dos anys, i saltar un any.

Algunes aportacions només obtenen crèdit parcial.

Per a determinades donacions, cal que es faci un càlcul per determinar la deducció que teniu dret a reclamar. A la primera categoria, hi ha donacions per a les quals rebeu almenys un benefici parcial. Per exemple, si compreu una samarreta "per una causa", el preu complet de la samarreta no és deduïble, només el que heu aportat per sobre del valor de la samarreta. Si heu donat 40 dòlars, per exemple, i el valor indicat de la samarreta és de 20 dòlars, l’import deduïble del regal és de només 20 dòlars (40 dòlars - el valor de 20 dòlars de la samarreta). (Per obtenir més informació, consulteu com maximitzar la vostra deducció fiscal.)

Els béns donats només reben el seu valor de mercat.

Moltes persones donen roba, articles per a la llar i molt més a Goodwill, l'exèrcit de salvació i a altres beneficències. Aquesta és una manera fantàstica de declarar i ajudar a altres. Però aquest tipus de regals sense caixes tenen les seves pròpies regles. La roba i articles per a la llar usats han d'estar en bon estat; normativa addicional s'aplica a les donacions de vehicles. No podeu reclamar el nou valor per a una donació sense cache, però heu d’utilitzar el valor raonable de l’element. Aquest preu és similar al d'un valor de botiga de propici.

Alguns programes de preparació d’impostos inclouen una calculadora per ajudar a determinar el valor dels articles. Quan feu aportacions de caritat no cash, si la deducció total és superior a 500 dòlars, heu d’enviar el formulari IRS 8283. A més, si feu efectiu o propietat per valor de més de 250 dòlars, també necessiteu un acceptació per escrit de l’organització. La publicació 56 de l’IRS és un recurs útil per ajudar-vos a decidir el valor de les vostres contribucions sense cache.

Límits de la donació

La vostra generositat quan es pot donar pot assolir un sostre quan es tracta d’avantatges fiscals. A continuació, es descriu aquests límits i com s'apliquen.

Hi ha un límit a l’import de totes les contribucions benèfiques permeses durant un exercici fiscal. La deducció caritativa total no pot superar el 50% del vostre benefici brut ajustat (AGI). Tanmateix, només les donacions a determinades organitzacions poden aconseguir aquest 50% de fita. Aquestes organitzacions inclouen esglésies, institucions educatives, hospitals i d’altres segons es defineix l’IRS. (Per obtenir més informació, explora les deduccions i crèdits fiscals poc coneguts.) Les donacions a determinades aportacions de conservació qualificades també són elegibles per al límit superior.

Un límit inferior, superior al 30% del vostre AGI, s'aplica a altres tipus de grups benèfics. Entre les categories a les quals s'aplica aquesta nota inferior es troben les organitzacions de veterans, les societats de germans, els cementiris sense ànim de lucre i algunes fundacions privades.

La paraula que heu emès a una entitat benèfica no és suficient per a l’IRS. El contribuent ha de guardar registres detallats per donar suport a les aportacions. Per poder sol·licitar una deducció en efectiu, heu de tenir un registre escrit, un xec cancel·lat, una carta de l’organització o un dèbit bancari / nòmina. (Per obtenir més informació, llegiu sobre com podeu donar accions a una entitat benèfica.)

La línia de fons

No deixeu que les normes i les regulacions us impedisquen reclamar la deducció benèfica. Per obtenir més informació sobre què és i no està permès, descarregueu una còpia de la publicació IRS 526 i el formulari 8283 (per a donacions no benvingudes de caritat) per a una referència fàcil. Per aclarir els límits de contribució benèfica potencial, visiteu el lloc web www.irs.gov.