Consells principals per reduir les distribucions mínimes necessàries

Els titulars de comptes de jubilació individuals (IRA), 401 (k) s i altres comptes de jubilació qualificats han de començar a prendre distribucions d’aquests comptes als 70 anys i mig. El motiu és que se'ls permetia fer contribucions diferides d'impostos i que els saldos d'aquests comptes creixessin lliures d'impostos. Aquest és el cas fins i tot quan es van fer aportacions posteriors a l’impost.

Les distribucions mínimes obligatòries (RMD) obliguen al titular del compte a realitzar una distribució imposable basada en el saldo del compte al final de l'any anterior i la seva edat. La lògica és que el govern vol cobrar impostos per a tot aquell creixement diferit d’impostos i la diferència d’impostos inicial i que l’inversor estigui en un segment d’impostos inferior a la jubilació. Pel que fa a això últim, això pot ser o no cert. Alguns jubilats no necessiten el flux de caixa d’aquests RMD i preferirien minimitzar-los i la factura d’impost resultant. Aquí hi ha algunes estratègies. (Consulteu també: Com calcular les distribucions mínimes obligatòries .)

Prendre distribucions anteriors a l'edat de 70 anys

Els assessors financers haurien de supervisar la franja fiscal del seu client durant els anys anteriors a l'inici de la RMD. Si els seus ingressos imposables són relativament baixos durant els primers anys de jubilació, podria tenir sentit prendre distribucions d’aquests comptes diferits d’impostos a un nivell que aprofiti plenament l’actual parcel·la fiscal del client. Això tindrà el benefici afegit de reduir el valor d’aquests comptes i es traduirà en un menor càlcul de RMD al llarg del camí, sent totes les coses iguals.

Roth IRA Conversions

Si es converteix la totalitat o part d'un compte IRA tradicional en un IRA Roth, es redueix la quantitat del compte IRA tradicional que està subjecte a RMDs a la carretera. Aquesta estratègia es pot utilitzar en qualsevol moment, però és necessària la planificació. Tot aquell que estigui interessat en fer-ho, seria aconsellable consultar amb un assessor financer o fiscal abans de continuar, ja que hi ha impostos sobre la renda per l'import convertit i es pot complicar el procés de conversió. (Consulteu també: Evitar errors en les distribucions mínimes obligatòries .)

Una de les estratègies pot consistir en la conversió durant anys en què els ingressos del client siguin inferiors a l’habitual. Podríem mirar els ingressos del client durant els primers anys de jubilació si els seus ingressos són relativament baixos.

Contribueix a un Roth 401 (k )

Si el pla 401 (k) de la vostra empresa ofereix l'opció, considereu la possibilitat de designar tots els parcials o part de les diferències fiscals a l'opció Roth del pla. Aquestes contribucions es realitzen amb dòlars posteriors a l’impost, però les contribucions creixen diferides per impostos. Si es trasllada a una IRA Roth quan marxa, l'empresari mai requerirà una distribució mínima ni incorporarà la repercussió de l'IRPF.

Això és probable que es faci anys abans fins i tot de tenir en compte l'impacte potencial de les RMD, però els assessors financers seria aconsellable tenir en compte això per als clients que semblin acumular sumes importants als comptes tradicionals IRA i 401 (k). Hi ha altres consideracions mentre el client treballa i els possibles estalvis d'impostos futurs es poden veure afectats per altres consideracions de planificació fiscal i financera. (Vegeu també: una descripció general dels RMD del Pla de Retiro .)

Treballant a 70 ½

Per a aquells que treballin amb edat de 70 anys, el seu pla de cotització definida de 401 (k) o similar amb el seu empresari actual pot estar exempta de RMD. No poden ser un propietari o superior al 5% de l’empresa i només hi ha aquest compte de jubilació. A més, no es tracta d’una funció de pla automàtic. El pla dels seus empleadors ha d’adoptar aquesta disposició. Si es pot considerar que un client podria considerar-los, els demana que demanin al seu empresari que ho adopti si encara no està inclòs en el seu pla. Els clients podrien ser elegibles per publicar els saldos dels plans anteriors a 401 (k) en un pla aplicable per evitar la RMD.

L’ideal seria que, si el client preveu que passessin 70 ½, hauran estat durant els anys els saldos antics 401 (k) als plans dels nous empresaris si els nous plans ho permeten. Això suposa que els nous plans són una bona opció des del punt de vista de la inversió en cada cas. Fins i tot si els diners dels antics plans 401 (k) s’havien transferit a un IRA, les antigues regles que prohibien que els diners s’invertissin al pla 401 (k) d’un nou empleador si s’haguessin invertit. Es permeten els desplaçaments inversos d’un IRA a un pla 401 (k) sempre que els diners de l’IRA estiguessin aportats de forma prèvia a l’impost i el patrocinador del pla 401 (k) ho permeti. (Vegeu també: Quant s'haurien de retirar dels comptes els jubilats? )

Res d’això elimina la necessitat d’extreure els RMD d’aquest compte, però els RMD poden diferir-se fins que el client ja no treballi per a l’empresa quan presumptament estarà en un grup d’impostos més baix.

Distribucions de beneficència qualificades

Les distribucions de beneficència qualificades (QCD) no serveixen per reduir la quantitat de RMD per si mateix, però aquesta tècnica redueix la obligació tributària del titular de compte de l'IRA per part de la RMD. Això permet que tot o part de la RMD fins a 100.000 dòlars es pugui pagar directament a una organització benèfica qualificada. Aquesta deducció s'aplica només als IRA i no als plans de jubilació qualificats com un 401 (k). L’import donat a l’entitat benèfica no s’inclou en els ingressos del titular del compte, però tampoc no és elegible per deduir-ne una deducció benèfica. S’apliquen regles addicionals de manera que els interessats convindrien consultar amb un assessor fiscal o financer coneixedor. (Vegeu també: Solucions del pla de jubilació per a més de 70 treballadors .)

Un dels avantatges principals d'aquesta estratègia és que pot reduir significativament els ingressos bruts ajustats del titular del compte IRA i pot tenir beneficis addicionals en altres àrees com el cost de la part B. de Medicare.

Penseu en una QLAC

"Considerar" és la paraula operativa, ja que els contractes d'anualitat per longevitat qualificada (QLAC) són una nova arruga en l'àmbit de la planificació de jubilacions. La legislació aprovada el 2014 permet utilitzar una part del saldo d’un IRA tradicional, el pla 401 (k), el 403 (b) o el 457 per adquirir un QLAC i està exempt de RMD. Aquesta anualitat proporcionaria un benefici diferit que ha d’iniciar-se fins als 85 anys i està limitat a 125.000 dòlars o el 25% del saldo del compte. Tot i que aquesta és una estratègia per reduir la RMD, la pregunta crítica per respondre és si una QLAC és o no una bona opció per a una part dels seus actius de jubilació. (Vegeu també: Les anualitats de la longevitat arriben al pla 401 (k) .)

La línia de fons

És possible que alguns jubilats no desitgin distribucions mínimes obligatòries. Hi ha diverses estratègies vàlides per reduir la quantitat de RMD d’un client que pot suggerir un assessor financer. Com en qualsevol estratègia, s’hauria de tenir en compte l’impacte general sobre la situació del client, no només l’estalvi d’impostos de la reducció de la RMD. (Vegeu també: Portafolis de jubilació: addició d’alternatives crucials .)