Voleu deixar diners a la vostra família? Estireu el vostre IRA

Quan es tracta de les opcions d'inversió per a la jubilació, és possible que hagi trobat el terme "tracció IRA". En realitat, no es tracta d’una categoria d’IRA, com ara un IRA Tradicional, Roth, SEP o SIMPLE; en canvi, s’assembla més a un concepte de planificació financera o de gestió de riquesa que actua com una provisió de l’IRA que ofereixen moltes institucions financeres. Una institució financera pot no referir-se al seu producte IRA en aquest terme específic, per la qual cosa, quan es discuteixen aquests IRA, pot tenir sentit descriure el concepte.

La provisió per extensió és la que us pot interessar si feu servir el vostre IRA principalment per proporcionar als vostres beneficiaris. En aquest article, discutirem el concepte d’estiraments i els factors que determinen si un IRA inclou una provisió d’estiraments.

El concepte d’estirament
Si bé la intenció bàsica de tenir un compte de jubilació és estalviar i finançar els anys de jubilació, moltes persones disposen d’altres recursos financers i prefereixen deixar els actius diferits d’impostos (o lliures d’impostos, en el cas d’un Roth IRA) als seus beneficiaris. . El fet que els beneficiaris puguin continuar gaudint d’un creixement diferit d’impostos o sense impostos sobre els actius de jubilació, però, depèn de les disposicions que s’indiquen al document del pla de l’IRA.

Algunes disposicions de l'IRA poden exigir al beneficiari la distribució dels actius poc després de la mort del propietari de l'IRA. Alguns permetran que el beneficiari pugui repartir-se per la seva esperança de vida segons el que preveu el Codi d'ingressos interns.

Altres permetran al beneficiari distribuir els actius durant un període d’esperança de vida i també li permetran designar un beneficiari de segona generació de l’IRA heretada. Aquesta disposició que permet a un beneficiari designar un beneficiari de segona generació (i fins i tot una tercera, quarta etcètera) és la que determina si l’IRA té la provisió d’estiraments. Permet ampliar (transmetre) l'IRA de generació en generació, si l'esperança de vida ho permet.

Com funciona el concepte d’estiraments
Tal com acabem de dir, el concepte d'estirament permet transmetre un IRA de generació en generació. Tanmateix, en fer-ho, el beneficiari ha de seguir algunes regles per assegurar-se que ell no ha de deure les penalitzacions d’excés d’acumulació de l’IRS, que es produeixen al no retirar l’import mínim cada any. Aprofundim amb un exemple.

Exemple El beneficiat designat de Tom és el seu fill Dick. Tom va morir el 2008, quan tenia 70 anys i Dick als 40 anys. L'esperança de vida de Dick és de 42, 7 (determinada l'any següent l'any que Tom va morir, quan Dick tenia 41 anys). Això significa que Dick és capaç d’estirar les distribucions durant un període de 42, 7 anys. Dick opta per estendre les distribucions a la seva esperança de vida, i haurà de prendre la seva primera distribució fins al 31 de desembre de 2009, a finals de l'any següent a l'any en què Tom va morir. Per determinar l’import mínim que s’ha de distribuir, Dick ha de dividir el saldo el 31 de desembre de 2008 per 42, 7. Si Dick retira menys de l’import mínim, l’incompliment quedarà sotmès a la penalització per excés d’acumulació. Per determinar la quantitat mínima que ha de distribuir per a cada any posterior, Dick ha de restar 1 de la seva esperança de vida de l'any anterior. Després ha d'utilitzar aquest nou factor esperança de vida com a divisor del balanç de final de l'exercici anterior. El document del pla de l'IRA va permetre a Dick designar un beneficiari de segona generació i va designar el seu fill Harry. Si Dick morís el 2013, quan la seva esperança de vida restant era de 38, 7 (42, 7 - 4), Harry podria continuar distribuint per l’esperança de vida restant de Dick. És important tenir en compte que només es té en compte l'equació de distribució en l'esperança de vida del beneficiari de primera generació; per tant, l’edat d’en Harry no és rellevant. En aquest exemple, Tom podria haver escollit designar Harry com a propi beneficiari, donant lloc a un període d’estirament més llarg. En aquest cas, Harry seria el beneficiari de primera generació i la seva esperança de vida en lloc de Dick seria considerada en l'equació.

Beneficis primaris del concepte estret

Diferència d’impostos
El benefici principal de la provisió per extensió és que permet als beneficiaris diferir el pagament d’impostos sobre el saldo del compte i continuar gaudint d’un creixement diferit d’impostos i / o lliure d’impostos el màxim temps possible. Sense la provisió d'estret, es pot exigir als beneficiaris que distribuïn el saldo complet del compte en un període molt inferior a l'esperança de vida del beneficiari, possiblement provocant que estiguessin en una franja fiscal més elevada i / o resultant en impostos importants sobre l'import retirat.

F lexibilitat
Generalment, l'opció d'estirament no és una disposició vinculant, cosa que significa que el beneficiari pot optar per suspendre-la en qualsevol moment mitjançant la distribució del saldo complet de l'IRA heretat. Això permet al beneficiari una certa flexibilitat en cas que necessiti distribuir més de la quantitat mínima requerida.

Beneficis per a cònjuges
El beneficiari de cònjuge té la possibilitat de tractar l'IRI heretat com a propi. Quan el cònjuge opta per fer-ho, el concepte d’estiraments no és un problema, ja que al beneficiari del cònjuge se li proporciona el mateix estat i opcions que el propietari d’IRA original. Tanmateix, si el cònjuge opta per tractar la IRA com un IRA heretat, es podria aplicar la regla d’estiraments.

La línia de fons

Si esteu interessats en aplicar el concepte d'estirament al vostre IRA, consulteu el vostre proveïdor IRA o l'entitat financera actual. Si semblen que no coneixen el terme, feu preguntes específiques: Es permetrà al beneficiari fer distribucions durant un període d’esperança de vida? Es permetrà que el beneficiari designi beneficiaris de segona generació i posteriors? Si la resposta a aquestes preguntes és afirmativa, podeu utilitzar el concepte d'estirament amb IRA.

Si la resposta és no, potser voldreu discutir la possibilitat de fer aquestes bonificacions amb el proveïdor de l'IRA. La majoria dels proveïdors d'IRA prefereixen fer aquestes bonificacions que transferir el seu IRA a una altra institució financera que pugui satisfer les seves necessitats. Finalment, assegureu-vos de consultar amb el vostre professional fiscal i financer per obtenir ajuda per fer designacions de beneficiaris que s’ajustin al vostre perfil financer i als vostres objectius de gestió de riquesa.