Què cal fer després d’haver contribuït en excés al vostre 401 (k)
El consell bàsic sobre finances personals més comú és qualsevol: aporta el màxim de 401 (k) contribucions. Però què vol dir això? Quant és el màxim i què fas si el superes (sí, el pots superar)?
El 2019, el servei d’ingressos interns va augmentar la contribució màxima permesa fins als 19.000 dòlars anuals, fins als 18.500 dòlars. La quantitat combinada aportada per empresari i empleat és de 56.000 dòlars el 2019, fins als 55.000 dòlars. Si teniu més de 50 anys, podeu aportar aportacions de recuperació de 6.000 dòlars addicionals anuals. Consulteu el departament de recursos humans per determinar quin és el ritme que esteu.
Si vau subcontractar al vostre pla 401 (k), és a dir, vau aportar més del màxim anual establert per l’IRS, haureu de notificar-lo immediatament al vostre empresari o a l’administrador del pla. L’ideal seria que aquesta notificació s’hauria de proporcionar fins a l’1 de març de l’any després que es produís l’aportació d’ajornament excessiu, tal com es coneix tècnicament. Això vol dir que, si heu contribuït massa en l'exercici fiscal actual, la notificació hauria de proporcionar-se a l'1 de març de l'any fiscal següent.
L’import d’ajornament excessiu l’hauria de retornar el 15 d’abril (per exemple, si l’excés d’ajornament es va produir en l’exercici en curs, s’hauria de corregir –és a dir, retirar-lo del compte– el 15 d’abril de l’any següent). Aquesta quantitat ha d’incloure els ingressos acumulats per l’excés de quantitat mentre es trobava al vostre compte. Heu d’afegir els ingressos als vostres ingressos imposables per a l’exercici que es distribueixi l’excés a partir del vostre 401 (k). A més, si l’import de l’excés es diferix de forma preimpost, el vostre empresari ha d’esmenar el formulari W-2 per mostrar l’import retornat com a salari.
Per exemple, suposeu que el vostre diferiment en excés s'ha produït aquest any i heu proporcionat una notificació oportuna a l'administrador del vostre pla. Si les vostres contribucions es van fer abans de l’impost, el vostre empresari ha d’esmenar el vostre W-2 per a aquest any per mostrar l’import d’ajornament excessiu com a salari imposable (a la casella 1).
Si es torna la contribució sobre la quantitat, els beneficis inclosos en l'import que es va retornar se li hauria d'afegir als ingressos imposables de la declaració de l'impost d'aquest any. Si aquest any se li retorna l’excés de contribució, per exemple, els ingressos inclosos a l’import que es va retornar s’hauran d’afegir als ingressos imposables de la declaració de l’impost que presentarà la primavera que ve.
Si l’import de l’excés no es torna al 15 d’abril, podríeu pagar impostos sobre l’import dos cops: a l’any es va produir l’excés i a l’any que es retorna. (Nota: el 15 d’abril és la data generalment citada; però en anys com el 2018, en què els impostos es deuen lleugerament més tard a causa de vacances o caps de setmana, aquest termini pot tornar-se a retirar. Consulteu-vos a un professional d’impostos per estar segur.)
Denise Appleby va respondre a aquesta pregunta
(Contacte amb Denise)