Què és una voluntat i per què en necessito un?

El testament és un document legal que exposa els vostres desitjos sobre la distribució de la seva propietat i la cura dels fills menors. Si moriu sense voluntat, aquests desitjos no podran seguir-se. A més, els seus hereus es podran veure obligats a gastar temps addicional, diners i energia emocional per resoldre els seus problemes després que hagis marxat.

Els testaments varien en la seva eficàcia, i cap és probable que resolgui tots els problemes derivats de la vostra mort. Aquí teniu el que heu de saber sobre aquests documents vitals.

És una millor voluntat escrita i testimoniada

Per maximitzar la probabilitat que es realitzin els vostres desitjos, creeu el que es coneix com a testament testamentari. El tipus de voluntat més familiar, aquest document és elaborat per la persona que els seus béns estan sent dispersos i signa per ells en presència de testimonis. Sens dubte, és la millor assegurança contra reptes reeixits dels vostres desitjos per part de la família o col·laboradors empresarials després de morir.

Compres per emportar

• El fet de no preparar un testament sol deixar les decisions sobre la seva propietat en mans de jutges o funcionaris de l'Estat i també pot causar conflictes familiars.
• Podeu preparar vosaltres mateixos un document vàlid, però el document serà testimoni de disminuir la probabilitat de tenir reptes més endavant.
• És aconsellable revisar la vostra voluntat cada pocs anys, amb qualsevol canvi generalment sotmès als mateixos procediments que el document original.

Altres tipus de testaments hereditaris

Sabeu quines són aquestes altres voluntats, però intenteu no utilitzar-les, excepte potser els dos últims tipus.

Voluntats hologràfiques

Els testaments escrits, signats pel testador, però que no en són testimonis, es coneixen com a hologràfics, a partir del significat secundari menys comú de la paraula hològraf, que significa un document escrit pel seu autor. Aquestes voluntats s’utilitzen sovint quan el temps és curt i els testimonis no estan disponibles, com per exemple, quan el testador queda atrapat en un accident que pot posar en perill, per exemple.

Tanmateix, en alguns estats no es reconeixen testaments hologràfics. En els estats que permeten els documents, la voluntat ha de complir uns requisits mínims, com ara la prova que el testador realment l'ha escrit i que tenia la capacitat mental per fer-ho. Tot i així, l’absència de testimonis sovint condueix a desafiaments per a la validesa de la voluntat.

Voluntats orals

Els menys reconeguts són les voluntats orals, en què el testador pronuncia els seus desitjos davant dels testimonis. Al no tenir un registre escrit, o almenys un preparat pel testador, les voluntats orals no són gaire reconegudes des d’una perspectiva legal.

Voluntats d'abandonament

Un altre tipus de testament, conegut com a voluntat d'abandonament, s'utilitza juntament amb la creació d'una confiança en la qual flueixen els seus actius. (Vegeu "Testaments i fideïcomissaris" a continuació.)

Voluntats mútues

Aquest tipus de voluntat sol ser executada per una parella casada o compromesa. Després de morir una part, la resta queda obligada als termes de la voluntat mútua.

El seu propòsit és sovint assegurar que la propietat passa als fills del difunt més que a un nou cònjuge. A causa de les diferències estatals en la llei contractual, s'hauria d'establir una voluntat mútua amb l'ajut d'un professional jurídic. Tot i que els termes semblen similars, una voluntat mútua no s’ha de confondre amb una voluntat conjunta.

No oblidis fer una voluntat vital

Tot i que anomenen aquest document una voluntat viva, no té res a veure amb la distribució d’actius. Més aviat, exposa els desitjos d'assistència mèdica de la persona en cas que estiguin incapacitats. Pot incloure estipulacions sobre si s’ha de fer servir la reanimació o el suport vital per allargar la vida. Si bé la voluntat viva no hauria de formar part de la voluntat en si mateixa, sí que s’hi pot afegir com a addenda, de manera que es pot accedir fàcilment en cas d’emergència mèdica que pugui posar en perill la vida.

Què cobreix la voluntat —i no ho fa—?

Una voluntat principal us permetrà dirigir la distribució de les vostres pertinences (com ara saldos bancaris, propietats o béns preuats). Si teniu una empresa o inversions, la vostra voluntat pot especificar qui rebrà aquests actius i quan.

Si teniu una inclinació benèfica, un testament també us permetrà dirigir els actius a la beneficència que escolliu. De la mateixa manera, si voleu deixar actius a una institució o organització, un testament us pot assegurar que els vostres desitjos es realitzen.

Si bé les voluntats generalment s’ocupen de la majoria dels vostres actius, normalment, una varietat d’elements no estan inclosos en les seves instruccions. Aquestes omissions inclouen els pagaments de la pòlissa d’assegurança de vida del testador. Atès que la política ha especificat beneficiaris, aquestes persones rebran els ingressos. El mateix s’aplicarà probablement per als comptes d’inversió que es designin com a "transferència a la mort".

Hi ha una excepció clau: si els beneficiaris d’aquests béns van fer fora el testador, la pòlissa o el compte reverteixen a la propietat i es distribueixen segons els termes de voluntat o, en cas que no sigui així, per un tribunal provocat, una part del sistema judicial que principalment tracta voluntats, finques i assumptes relacionats.

A més, la voluntat no oferirà l'última paraula sobre com es disposen els béns que eren propietaris conjuntament dins d'un matrimoni. Tots els estats, llevat de Geòrgia, disposen de lleis de propietat comunitària o de quota de propietat que regulen la propietat i l'herència dels béns civils. Si una cessió assigna una proporció menor d'aquests béns al cònjuge supervivent del que especifica la legislació estatal, que se situa normalment entre el 30% i el 50%, un tribunal pot anul·lar la voluntat i ordenar l'adjudicació de la proporció obligatòria.

Si teniu fills d’un matrimoni anterior, encara que siguin adults, la vostra voluntat pot dictar els béns que reben. Els actius financers a part, si teniu fills menors, un testament us permet assignar als seus cuidadors en cas de mort.

Testaments i Trusts

La voluntat també és útil, fins i tot si es té una confiança: un mecanisme legal que us permet posar condicions sobre com es distribueixen els vostres actius després de morir i, sovint, per minimitzar els impostos sobre regals i béns. Això és degut a que la majoria de fideïcomissaris tracta exclusivament d’actius específics, com ara una assegurança de vida o una propietat, en lloc de la suma total de les vostres participacions.

També podeu considerar la creació d’una confiança com a forma de proporcionar un beneficiari menor d’edat. Una vegada que el beneficiari es consideri capaç de gestionar els seus actius, rebrà la possessió de la fiança.

Tot i que teniu el que es coneix com una confiança viva revocable en la qual podeu incorporar la major part dels vostres actius, encara necessitareu el que es coneix com a voluntat d'abandonament. A més de deixar-vos nomenar un tutor per als vostres fills, un desemborsament us garantirà que s’hi posin tots els actius que teníeu previst confiar, encara que no torneu a retreure-ne alguns abans de la vostra mort.

Es considera sotmès a prova tots els actius que no es retitulin en nom del fideïcomís. Com a resultat, si no heu especificat testament qui hauria d'obtenir aquests béns, un tribunal pot decidir distribuir-los als hereus que potser no heu triat.

Si el testament deixa menys a un cònjuge del que la legislació estatal exigeix, es pot anul·lar aquesta part del document i es pot adjudicar al cònjuge l’import obligat.

Què passa si no tinc voluntat?

Si moriu d’intestat –és a dir, sense voluntat–, l’estat supervisa la dispensació dels vostres actius, que normalment distribuirà segons una fórmula establerta.

A causa de les disposicions per a la propietat comunitària i de les participacions electives esmentades anteriorment, la fórmula sovint provoca que la meitat de la seva propietat vagi a la vostra parella i l’altra meitat es dirigeixi als vostres fills. Aquest escenari de vegades té com a resultat la venda de la casa familiar o d’altres béns, que poden afectar negativament un cònjuge supervivent que hauria pogut comptar amb la majoria dels seus actius per mantenir el nivell de vida.

Si els vostres fills són menors poden produir-se complicacions, ja que el tribunal designarà un representant per tenir cura dels seus interessos.

Morir l’intestat també pot tenir conseqüències fiscals, ja que una voluntat preparada adequadament pot minimitzar l’obligació fiscal. Això és particularment important per a les persones amb latifundis. A partir del 2019, caldrà presentar una declaració d’impost sobre béns immobles als Estats Units amb un valor de 11.400.000 dòlars o més. No es paga cap impost federal sobre l'immoble si el patrimoni val menys d'aquesta quantitat.

Introducció a la seva voluntat

Per preparar testament, comenceu per recopilar una llista dels vostres actius i deutes. Assegureu-vos d’incloure el contingut de les caixes de seguretat, els hereus familiars i altres béns que voleu transferir a una persona o entitat en concret.

Si voleu deixar determinats béns personals a hereus concrets, comenceu una llista d'aquestes assignacions per a la seva eventual inclusió al vostre testament. A més, podeu identificar els destinataris d’actius particulars en un document separat anomenat carta d’instrucció, que es conserva amb la voluntat. Tanmateix, si incloeu tasques només dins d’aquesta carta, comproveu que el document és vinculant legalment on viu; alguns estats no els reconeixen.

La carta d’instrucció es pot escriure de manera més informal que la voluntat. També pot incloure dades específiques que ajudaran al vostre executor a saldar la vostra propietat, inclosos els números de compte, les contrasenyes i fins i tot instruccions d'enterrament. Altres complements a la voluntat, com ara l'advocacia o una directiva mèdica, poden dirigir el tribunal sobre com gestionar els assumptes si una persona queda incapacitada física o mentalment.

Si tant la vostra parella com la manca de voluntat, és possible que tinguis la temptació de preparar un document únic que els cobreixi. Resisteix la temptació. Els planificadors immobiliaris aconsellen gairebé universalment contra voluntats conjuntes, i alguns estats ni tan sols els reconeixen. Els testaments separats tenen més sentit, fins i tot si la voluntat i la de la seva parella poden acabar semblant notablement. (Com s'ha indicat anteriorment, no s'ha de confondre la voluntat conjunta amb la voluntat mútua.)

Preparar i validar la vostra voluntat

Al contrari de la saviesa establerta, no necessiteu ajuda professional per preparar una voluntat vàlida. Si us podeu complaure cuidant la tasca pel vostre compte, hi ha disponibles diversos programes per ajudar-vos, així com diversos llocs web de bricolatge. Un cop redactat el document, ha de ser testimoni, en general, per dos adults de bona ment que et coneixen bé.

Qualsevol persona pot actuar com a testimoni de la seva voluntat, però el millor és triar el que es coneix com a testimoni desinteressat: algú que no sigui beneficiari i que no tingui cap participació financera o personal en les seves eleccions. Alguns estats requereixen dos o més testimonis. Si un advocat preparava el testament, no hauria de ser un dels testimonis.

En alguns estats també s’ha de notificar la voluntat, així que comproveu les regles on viviu. Tot i que aquesta formalitat no és necessària, podeu considerar que els vostres testimonis completin el que es coneix com una declaració jurada autoprovincial. Signat en presència d’un notari, el document pot facilitar el procés de prova mitjançant la reducció de la probabilitat que els testimonis seran convocats davant el tribunal per validar les seves signatures i l’autenticitat del testament.

Escollir un executor per la seva voluntat

Haureu de nomenar una persona amb vida com a marmessor de la finca. Aquesta persona és responsable de l’administració de la finca. Vostè és lliure de nomenar el seu cònjuge, un fill adult o un altre amic o familiar de confiança com a marmessor. També podeu nomenar marmessors, com ara el vostre cònjuge o parella i el vostre advocat.

El tribunal de prova sol supervisar l'executor per assegurar-se que realitzi els desitjos especificats en el testament. Tot i així, si els vostres assumptes són complicats, pot tenir més sentit nomenar un advocat o una persona amb experiència jurídica i financera.

El cas per contractar un advocat és encara més fort si la seva propietat és important (que varia entre milions de dòlars) o si la vostra situació és legalment complexa. Si és així, assegureu-vos de treballar amb algú que estigui familiaritzat amb les lleis del vostre estat i que tingui una àmplia experiència en la voluntat d’escriure. És possible que la vostra associació d’advocats estatal us pugui ajudar a localitzar un advocat adequat.

Una de les coses més importants que pot fer la vostra voluntat és habilitar el seu executor a pagar les seves factures i fer front als cobradors de deutes. Assegureu-vos que la redacció del testament ho permeti i, a més, ofereix la possibilitat a l'executiu de tenir cura de qualsevol problema relacionat que no estigui expressament detallat en la vostra voluntat.

On mantenir la voluntat

Un tribunal de prova requereix normalment l’accés a la voluntat original abans que pugui processar la seva propietat. És important, doncs, mantenir el document on sigui segur i alhora accessible. Eviteu l'emmagatzematge en una caixa de seguretat bancària o en qualsevol altre lloc on la vostra família pugui necessitar una ordre judicial per accedir. Una caixa forta impermeable i ignífuga a casa és una bona alternativa.

Aleshores, aviseu almenys al vostre executor on es guarda la voluntat original, juntament amb informació com la contrasenya de la caixa de seguretat. A més, és convenient donar còpies signades duplicades a l'executor i al vostre advocat si en teniu. Les còpies signades es poden utilitzar per establir les vostres intencions en cas que l'original es destrueixi o es perdi. Tanmateix, l'absència d'una voluntat original pot complicar els assumptes i, sense ella, no hi ha cap garantia de que el vostre patrimoni es liquidarà tal com vau desitjar. Guardeu el document amb cura.

Com canviar una voluntat

És possible que la vostra voluntat no hagi de ser actualitzada mai, o bé pot triar actualitzar-la regularment. La decisió és seva. Recordeu que l’única versió de la vostra voluntat que importa és la més vàlida actual existent en el moment de la vostra mort.

Una bona regla general: reviseu la vostra voluntat cada dos o tres anys. També és possible que vulgueu revisar-ho en moments clau de la vostra vida, com ara el matrimoni, el divorci, el naixement d’un fill, la mort d’un beneficiari o executor, una compra o herència significativa, etc. Probablement, els vostres fills no necessitaran tutors anomenats en voluntat després que siguin adults, però potser haureu de nomenar tutors per a persones amb discapacitat.

Canviar la voluntat és fàcil. Simplement escriviu una nova voluntat per substituir l’antiga o feu una addició mitjançant una esmena coneguda com a codicil. A causa de la gravetat dels codicils i el seu poder per canviar tota la voluntat, se solen signar dos testimonis quan signin un codicil, molt com quan es va crear la voluntat original. Alguns estats, tanmateix, han deixat anar les normatives legals que envolten els codicils i ara permeten notaritzar-los en un notari públic.

L’ideal és que desitgeu fer qualsevol canvi quan tingueu una ment sana i estigueu en bon estat de salut. Això limita la probabilitat que els vostres desitjos puguin ser impugnats amb èxit i evita les decisions preses amb pressa o sota una intensa pressió emocional.