9 Retirades IRA sense penalització

Les distribucions IRA tradicional i Roth poden desencadenar una penalització del 10% si les preneu massa aviat, però hi ha excepcions de retirada anticipada que us permeten ometre la multa.

Compres per emportar

• Podeu retirar les contribucions de Roth IRA en qualsevol moment, per qualsevol motiu, sense pagar impostos ni penalitzacions.
• Si retires els guanys de Roth IRA abans dels 59 anys i dos anys, se sol aplicar una pena del 10%.
• Les retirades anteriors als 59 anys i 1/2 del tradicional IRA desencadenen un impost del 10% de penalització, tant si es retiran les contribucions com els guanys.
• En determinades situacions, podeu retirar anticipadament IRA sense penalització.

Les contribucions que feu al vostre IRA estan destinades a complementar els vostres ingressos durant els anys de jubilació. Tanmateix, per molt que vulgueu deixar que els vostres IRA no es tinguin en contacte fins a la jubilació, les despeses imprevistes podrien obligar-vos a retirar alguns d'aquests actius abans d'hora.

Retirades IRA durant la jubilació

Si busqueu una manera d’estalviar per a la jubilació avantatjada pels impostos, un IRA pot adaptar la factura. Els IRA tradicionals ofereixen una reducció fiscal inicial. Podeu deduir les vostres aportacions l’any que les feu, sempre que compliu les directrius d’ingressos. Tanmateix, pagueu impostos sobre la renda durant les jubilacions durant el vostre tipus d'impost actual.

En la majoria dels casos, un Roth IRA és una opció millor si creieu que tindreu una franja fiscal més alta a la jubilació.

Amb els IRA Roth, es contribueixen amb dòlars posteriors a l’impost. Això vol dir que no obtindreu cap estalvi fiscal quan afegiu diners al vostre compte. Però les retirades posteriors als 59 anys i dos anys no estan 100% lliures d’impostos i sense penalització, sempre que hagin passat cinc anys com a mínim des que vau contribuir a la Roth. Com a bonus addicional: podeu retirar les vostres aportacions quan vulgueu, sense impostos ni penalitzacions.

Retirades anticipades de l'IRA

El servei d’ingressos interns (IRS) imposa una penalització del 10% en les retirades anticipades d’IR per animar-vos a mantenir intactes les vostres estalvis de jubilació. Tot i així, és possible que puguis evitar la pena en determinades situacions. A continuació, es mostren nou vegades les possibles retirades anticipades d’un IRA tradicional o Roth sense ser penalitzat.

1. Teniu despeses mèdiques no reemborsades

Si no teniu assegurança mèdica o teniu despeses mèdiques sense butxaca que no estan cobertes per l'assegurança, podreu assumir distribucions sense penalització del vostre IRA per cobrir aquestes despeses.

Per acollir-vos, heu de pagar les despeses mèdiques durant el mateix any natural en què feu la retirada. A més, les despeses mèdiques no reemborsades han de superar el 10% dels seus ingressos bruts ajustats (AGI).

Per exemple, si el vostre AGI és de 100.000 dòlars i les despeses mèdiques no reemborsades són de 15.000 dòlars, el màxim que podeu distribuir sense penalització és de 5.000 dòlars, la diferència entre 15.000 i 10% de la vostra AGI (10.000 dòlars).

2. Pagueu les primes de l’assegurança mèdica mentre sou aturats

Si no esteu a l'atur, podeu pagar distribucions sense penalització del vostre IRA per pagar les primes d'assegurança mèdica. Perquè la distribució sigui apta per al tractament sense penalització, heu de complir aquestes condicions:

• Has perdut la feina
• Heu rebut una compensació per desocupació durant 12 setmanes consecutives
• Vostè va assumir les distribucions durant l'any que va rebre la compensació per desocupació o l'any següent
• Heu rebut les distribucions no més tard de 60 dies després de tornar a la feina

3. Teniu una incapacitat permanent

Si us deixeu desactivat definitivament i ja no podreu funcionar, l’IRS us permet retirar diners del vostre IRA sense pagar el 10% de penalització. Podeu utilitzar la distribució per a qualsevol propòsit. Si us plau, tingueu en compte que l'administrador del vostre pla pot requerir-vos que proporcioneu la prova de la discapacitat abans de donar-vos d'alta en una retirada sense penalització.

4. Pagueu per despeses d’educació superior

Un títol universitari és car en aquests dies. Si apliqueu la factura per despeses d’educació, el vostre IRA pot ser una font valuosa de finançament. És possible evitar la penalització del 10% quan utilitzeu actius IRA per pagar despeses d’educació qualificada per a vosaltres, el vostre cònjuge o el vostre fill.

Les despeses d’ensenyament qualificat inclouen matrícules, taxes, llibres, subministraments i equipament necessari per a la matrícula. L’habitació i el taulell també estan coberts per als estudiants que s’inscriguin com a mínim a mitja jornada (hi ha detalls sobre la quantitat que podeu gastar).

Assegureu-vos de consultar amb un professional d’impostos de confiança per determinar si les vostres despeses són elegibles. A més, consulteu l'escola per assegurar-vos que compleixi els requisits per formar part del programa.

5. Heretes un IRA

Si sou beneficiari d’un IRA, les vostres retirades no estaran subjectes a la pena de retirada anticipada del 10%.

L’excepció no s’aplica si ets el cònjuge del titular del compte original, ets l’únic beneficiari i trieu una transferència de cònjuge (on envieu els fons al vostre IRA no heretat). En aquest cas, l’IRA es tracta com si fos vostre per començar. Això significa que encara s’apliquen les penalitzacions de retirada anticipada del 10%.

Un IRA heretat és un tipus específic d’IRA, però hi ha altres opcions si sou un beneficiari de l’IRA.

El vostre proveïdor d’IRA hauria d’informar l’import que retireu com a distribució per defunció incloent el codi "4" al quadre 7 del formulari IRS 1099-R, el formulari que s’utilitza per informar de la distribució. Consulteu la vostra documentació o tutor de l’IRA sobre la documentació que necessitareu per processar la vostra transacció.

6. Comprar, construir o reconstruir una casa

Podeu retirar fins a 10.000 dòlars (que és un límit de vida útil) del vostre IRA sense penalització per comprar, construir o reconstruir una casa. Per poder obtenir la qualificació, heu de ser un comprador d'habitatge "per primera vegada", és a dir, que no heu tingut cap propietat en els dos anys anteriors.

Podríeu ser propietari d’habitatges en el passat i encara avui podríeu qualificar com a comprador d’habitatges.

Si esteu casats, el vostre cònjuge pot obtenir 10.000 dòlars addicionals del seu IRA. També podeu utilitzar els diners per ajudar un fill, un nét, un progenitor o altres membres de la família, sempre que compleixin la definició del comprador d’habitatge per primera vegada.

7. Feu pagaments periòdics substancialment iguals

Si heu de fer una retirada regular del vostre IRA durant uns quants anys, l’IRS us permet fer-ho sense penalització si compleix alguns requisits.

Bàsicament, retireu el mateix import, determinat segons un dels tres mètodes aprovats prèviament per IRS, cada any durant cinc anys o fins a complir 59 ½ anys, el que passi després. A això se li fa referència a pagaments periòdics (SEPP) substancialment iguals del seu IRA.

8. La retirada es deu a un avís de l'IRS

Si teniu impostos federals no pagats, l’IRS pot utilitzar el vostre IRA per pagar la factura. La penalització del 10% no s'aplicarà si l'IRS cobra directament els diners. Tanmateix, no podeu retirar els diners per pagar els impostos per evitar l'impost. En aquest cas, l'excepció no s'aplicaria i estaríeu al ganxo per una penalització del 10%.

9. Us truqueu al servei actiu

Les distribucions de reservistes qualificades no estan sotmeses a una penalització del 10%. En general, aquestes distribucions es fan a un reservista militar o membre de la Guàrdia Nacional que està cridat al servei actiu almenys 180 dies després de l’11 de setembre del 2001.

En alguns casos, és possible que hàgiu de reemborsar les distribucions, fins i tot si les aportacions de reemborsament superen els límits de cotització anuals. Tanmateix, ho heu de fer dins dels dos anys posteriors al final del servei actiu.

La línia de fons

Tot i que aquestes retirades estan exemptes de la pena de distribució anticipada, encara poden estar subjectes a impostos federals i estatals. Un professional d’impostos de confiança pot determinar quins impostos pot ser degut i pot ajudar-vos a omplir els formularis adequats.

Per reclamar l'excepció de penalització de distribució anticipada, pot ser que hagi de presentar el formulari 5329 de l’IRS juntament amb la declaració de l’impost sobre la renda, tret que el seu custodi de l’IRA notifiqui la quantitat d’excepció del formulari 1099-R de l’IRS.