Backdoor Roth IRA
Una porta del darrere Roth IRA no és un tipus oficial de compte de jubilació. En canvi, és un nom informal per a un mètode complicat i sancionat per l’IRS per als contribuents d’ingressos alts per finançar un Roth, encara que els seus ingressos siguin superiors al màxim que permet l’IRS per a aportacions regulars a Roth. Les corredories que ofereixen tant els IRA tradicionals com els IRA Roth proporcionen ajuda amb l'estratègia, que bàsicament implica convertir un IRA tradicional en la varietat Roth.
Compres per emportar
- Els IRA de backdoor Roth no són un tipus especial de compte; més aviat, solen ser comptes d'IRA tradicionals o 401 (k) s que s'han convertit en IRA Roth.
- Una porta de seguretat Roth IRA és una forma legal d’evitar els límits d’ingressos que normalment restringeixen a les persones que guanyen altament la contribució a Roths.
- Un port Roth IRA no és un esquiva fiscal, de fet, podria incorporar impostos més alts quan s’estableixi, però proporciona estalvis futurs als inversors.
Comprensió dels IRA de Backdoor Roth
Un IRA Roth permet als contribuents deixar de banda uns quants milers de dòlars en un compte especial d’estalvi de jubilació, en el qual creixin els actius i, eventualment, es poden retirar, sense incorporar cap impost sobre la renda. El problema: a les persones que guanyen més d’un determinat import no se’ls permet obrir ni finançar els IRA Roth, de tota manera, sota les regles habituals. Si els ingressos bruts ajustats modificats s’incorporen a les sis xifres, l’IRS comença a eliminar progressivament l’import que podeu aportar; un cop els ingressos anuals superin un determinat llindar, no podreu participar-hi en cap moment. Els límits, que varien segons l'estat del contribuent (solter, casat en parella, etc.), s'ajusten cada any per inflació.
Tot i això, els IRA tradicionals no tenen aquests límits d’ingressos. I des del 2010, l’IRS no té límits d’ingressos que restringeixen qui pot convertir un IRA tradicional a Roth IRA. Com a resultat, Roth a la porta del darrere s'ha convertit en una opció per a contribuents amb ingressos superiors que, habitualment, no podien contribuir a un Roth.
Com crear un IRA Backdoor Roth
Podeu fer una portada de Roth IRA de diverses maneres. El primer mètode és contribuir amb diners a un IRA tradicional existent i, a continuació, transferir els fons a un compte RRA IRA. O bé, podeu transferir els diners tradicionals de l'IRA existents en un Roth, tant com vulgueu alhora, encara que superi l'import de la contribució anual.
Una altra manera és convertir tot el vostre compte IRA tradicional en un compte RRA IRA. El vostre banc de custòdia IRA o el seu servei de corredoria ha de poder ajudar-vos amb la mecànica.
Una tercera manera de fer una contribució Roth a la porta posterior és fent una contribució posterior a l'impost a un pla 401 (k) i, a continuació, enviada a RRA IRA.
Tots els inversors són elegibles per realitzar una conversió de Roth IRA a l'any.
Implicacions fiscals d’un Backdoor Roth IRA
Tingueu en compte: no es tracta d’un esquiva fiscal. Encara haureu de pagar impostos sobre els diners que feu amb el vostre IRA tradicional que ja no ha estat gravat. Per exemple, si aporteu 6.000 dòlars a un IRA tradicional i convertiu aquests diners en un RRA IRA, haureu de tributar els 6.000 dòlars. També deureu impostos sobre els diners que guanyi entre el moment en què vau contribuir al IRA tradicional i quan el vau convertir en un RRA IRA.
De fet, la majoria dels fons que convertiu a una RRA IRA comptaran molt probablement com a ingressos, cosa que us podria convertir en una franja fiscal més elevada l'any que feu la conversió. Tanmateix, no heu de pagar impostos complets sobre els diners; s'aplica una regla proporcional.
A més, els fons que poseu al Roth es consideren fons convertits, no contribucions. Això significa que heu d'esperar cinc anys per tenir accés sense penalització als vostres fons si teniu menys de 59 hores. En aquest sentit, es diferencien de les contribucions habituals de Roth IRA, que podeu retirar en qualsevol moment sense impostos ni penalitzacions.
En el costat positiu, una porta de pantalla posterior Roth IRA us permet desplaçar-vos:
- Límits d’ingressos d’IRA Roth . El 2019, si el vostre ingrés brut modificat (MAGI) és superior a 137.000 dòlars (solter) o 203.000 dòlars (casats presentant-se conjuntament o vídua qualificada []]), no podreu contribuir a un RRA IRA. Aquests límits no s'apliquen a les conversions a la porta posterior de Roth IRA.
- Límits de contribució de l’IRA Roth. El 2019, només podreu aportar 6.000 dòlars (7.000 dòlars, si teniu 50 anys o més) a un Roth IRA. Amb una conversió posterior Roth IRA, aquests límits no s'apliquen
Avantatges d'un IRA Backdoor Roth
A banda de sobrepassar els límits, per què els contribuents voldrien fer els passos addicionals implicats en la dansa posterior de Roth IRA?
En primer lloc, els IRA de Roth no han requerit de distribucions mínimes, cosa que significa que els saldos del compte poden veure un creixement diferit d’impostos sempre que el titular del compte estigui viu. Podeu treure el màxim o poc que vulgueu quan vulgueu. O bé, deixeu-ho tot per als vostres hereus.
Una altra raó és que una contribució Roth a la part posterior pot significar un important estalvi fiscal al llarg de les dècades, ja que les distribucions de Roth IRA, a diferència de les distribucions tradicionals IRA, no són imposables. El principal avantatge d’un IRA Roth a la part posterior, com passa amb Roths en general, és que pagueu els impostos per endavant, sobre les vostres aportacions, i tot allò que després estigui exempt d’impostos. Aquesta característica és la més beneficiosa si penseu que els tipus impositius augmentaran en el futur o que els vostres ingressos imposables seran superiors després de retirar-vos del que és ara.
Consideracions especials per a IRAs Backdoor Roth
Els contribuents haurien d’assegurar-se d’escriure els números i tenir en compte els avantatges i els contres d’un Roth a l’entrada posterior, sobretot si estan convertint tot el seu IRA tradicional existent. Una vegada, aquestes conversions de l'IRA es podrien invertir, procés anomenat recharacterització. Tanmateix, la Llei de retallades d’impostos i feines del 2017 va prohibir l’estratègia de tornar a tractar un Roth a un IRA tradicional.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.