Els avantatges d’iniciar un IRA per al vostre fill

Els joves solen obrir comptes de jubilació individuals (IRA) quan comencen a rebre xecs de pagament des del primer treball. Però en realitat, els IRAs fabriquen excel·lents vehicles d’estalvi per a persones d’edat encara més jove. A causa dels anys tendres i de les dècades que tenen al davant, els nens estan disposats a aprofitar al màxim el temps i el poder de combinar-se dins d'aquest tipus d'estalvi avantatjós per a impostos.

El vostre fill, independentment de l’edat, pot contribuir a un IRA sempre que hagi obtingut uns ingressos, definits per l’IRS com “tots els ingressos i els salaris imposables que obteniu del treball ... per a algú que us pagui o en una empresa que teniu”.

Aquí, fem un cop d’ull a dos tipus d’IRA per a nens, els avantatges que ofereixen aquests vehicles d’inversió avantatjats pels impostos i com s’obren i contribueixen a un IRA per a nens.

Compres per emportar

• Un IRA pot ajudar el vostre fill (o nét) a estalviar per jubilació, una primera llar o despeses educatives.
• Si bé tant les IRA tradicionals com les Roth són opcions, sovint és preferible la varietat Roth, ja que afavoreix els que es trobaran en una franja fiscal més alta a la vida.
• Qualsevol nen, independentment de l’edat, pot contribuir a un IRA sempre que hagi obtingut ingressos; d’altres poden contribuir també, sempre que no superin la quantitat d’ingressos guanyats del fill.
• Un progenitor o un altre adult ha de constituir l'IRI d'un nen com a compte de custòdia.

Tipus d’IA per a nens

Dues tipologies diferents d’IRA són adequades per a nens: tradicionals i Roth. La diferència principal entre els IRA tradicionals i els Roth és quan pagueu impostos sobre els diners que aporteu al pla. Amb un IRA tradicional, pagueu impostos quan retireu els diners durant la jubilació (al vostre tipus d’impost aplicable aleshores). Tots els fons, tant les vostres aportacions com els beneficis que hagueren acumulat, es consideren impòsits en un IRA tradicional. Amb un Roth IRA, pagueu impostos quan poseu els diners al compte, de manera que els fons (les contribucions i els seus guanys) es consideren diners posteriors als impostos.

Els diners creixen lliures d'impostos mentre es troba en un IRA tradicional o Roth. Però l’avantatge d’un Roth és que quan el nen retiri els diners moltes dècades a partir d’ara, ell o ella no hauran de pagar l’impost sobre la renda. És més, no calen distribucions mínimes (RMD) en diners. Per descomptat, aquestes regles poden canviar en els propers 40 anys, però és ara.

Fins i tot si reclameu el vostre fill / a com a persona dependent, pot ser que li demani que presenti una declaració d’IRPF si els seus ingressos bruts superen una quantitat determinada per l’IRS (12.350 dòlars per a l’any fiscal 2019). Si el vostre fill guanya menys d’aquesta quantitat, és probable que estigui inclòs en un 0% d’impostos sobre la renda i probablement no es beneficiarà de la deducció fiscal anticipada associada als IRA tradicionals.

Avantatges dels IRA Roth per a nens

Com que molts nens no guanyen prou diners per beneficiar-se de la deducció fiscal anticipada associada als IRA tradicionals, té sentit en la majoria dels casos centrar-se en IRA Roth. En general, l’IRA Roth és l’IR que opta per als menors d’edat que tenen ingressos limitats ara, ja que es recomana per als que podran tenir una franja fiscal més elevada en el futur.

"Si un nen manté [una Roth] fins als 59½ anys (segons les regles actuals), qualsevol retirada no exempta d'impostos. En el moment de la jubilació, és probable que estigués a un nivell molt més elevat, de manera que es mantindria més efectivament la seva quantitat de diners ", afirma Allan Katz, president del Comprehensive Wealth Management Group, LLC, a Staten Island, Nova York. Fins i tot si un nen volgués utilitzar els fons abans que això, el compte seria avantatjós: els IRA Roth estan dissenyats a la mida per a persones que els seus impostos probablement siguin més alts quan necessiten treure els diners, a diferència de quan ho estem introduint.

Com obrir un IRA per a un nen

Tot i que és possible que veieu els corredors que trompeten "A Roth IRA for Kids" (com ho fan Fidelity Investments) o alguns d’aquests, no hi ha res d’especial en la forma de funcionar de l’IRI infantil, almenys pel que fa a l’IRS. L’import d’obertura a invertir pot ser inferior al mínim habitual de corredoria. En cas contrari, la diferència principal entre aquests IRA i els habituals és que són comptes de custòdia o tutor.

Per llei, els bancs, els corredors i les empreses d’inversió requereixen comptes de custòdia o tutor si el seu fill és menor d’edat (menors de 18 anys a la majoria d’estats; menors de 19 i 21 anys en altres). Com a custòdia, vostè (l’adult) controla els actius de l’IRA, prenent totes les decisions d’inversió, fins que el seu fill arribi a l’edat majoritària, moment en què se li atorga.

L’IRA s’obre al nom del vostre fill i haureu d’indicar el seu número de Seguretat Social quan obriu el compte.

Tingueu en compte que no totes les institucions financeres fan IRA. Les empreses que actualment obren comptes per a menors d’edat inclouen:

• Charles Schwab
• E * Comerç
• Merrill Edge
• Fidelitat
• TD Ameritrade
• Vanguardia

Investopedia ha creat una llista dels millors intermediaris per a IRAs, on podeu comparar els millors corredors un al costat de l'altre.

Com finançar un IRA infantil

Els nens de qualsevol edat poden contribuir a una IRA sempre que hagin obtingut ingressos per una feina, ja sigui per part d’un empresari (com una ruta de paper o de socorrisme) o d’una petita empresa pròpia. El 2019, el màxim que el vostre fill pot contribuir a un IRA (tradicional o Roth) és el menor de 6.000 dòlars o el seu benefici imposable per a l'any. Per exemple, si el vostre fill guanya 3.000 dòlars aquest any, podria contribuir fins a 3.000 dòlars a un IRA; si la vostra filla guanya 10.000 dòlars, només podria aportar 6.000 dòlars, la contribució màxima. Si el vostre fill no té ingressos, ell o ella no poden contribuir en absolut.

L’important que cal recordar és que el vostre fill ha d’haver obtingut ingressos durant l’any durant el qual es fa una contribució. Els diners derivats d’una bonificació o d’ingressos inversors no comptabilitzen com a ingressos obtinguts i, per tant, no es poden destinar a aportacions.

L’ideal seria que el vostre fill rebi un W-2 o un Formulari 1099 per al treball realitzat. Però per descomptat, això no sol passar amb els esforços empresarials com el servei de mainadera, el jardí, la marxa amb gossos i altres feines juvenils habituals. Així que és una bona idea guardar els rebuts o registres. Aquests haurien d’incloure:

• Tipus d'obra
• Quan es va fer el treball
• Per a qui es va fer la feina
• Quant li va pagar al teu fill

Els diners no poden ser una quota (fins i tot si el nen fa tasques) o un regal en metàl·lic que es doni directament al nen. Tot i això, tot i que no s’admeten bonificacions, potser podreu pagar al vostre fill pel treball realitzat al voltant de la casa, sempre que sigui legítim i el sou sigui al ritme continuat del mercat (no podeu pagar 1.000 dòlars per una nit de cangur, per exemple. ). Ajuda si el nen fa treballs similars per a persones alienes; No només sega la gespa de la família, sinó d'altres del barri, per exemple. O si teniu el vostre propi negoci, podeu posar el vostre fill a treballar fent tasques adequades a l’edat per tenir salaris raonables.

Alguns poden contribuir a la IRA infantil?

Les contribucions directes al Roth IRA d’un nen poden ser un regal de vostè o d’algú altre. I són realment regals que segueixen donant: com que els IRA es poden invertir en gairebé qualsevol tipus d’actiu, és probable que tingui un rendiment molt millor que un bon antic estalvi o un compte bancari.

Molts pares opten per "igualar" els guanys del fill i fer la contribució de l'IRA per ells mateixos. Per exemple, si la vostra filla guanya 3.000 dòlars en una feina d’estiu, podeu deixar que gasti els seus diners com vulgui i faci la contribució d’IRA de 3.000 dòlars amb els vostres propis diners. També podeu oferir un percentatge del que guanya el vostre fill, com ara el 50% (el vostre fill guanya 3.000 dòlars i aporteu 1.500 dòlars).

No oblideu tenir en compte les normes d’impost sobre regals de l’IRS. Les contribucions que feu a un Roth IRA per al vostre fill tindran en compte el límit dels regals sense impostos que podeu fer a una persona, que és de 15.000 dòlars el 2019.

Qualsevol enfocament que decidiu adoptar, a l’IRS no li importa qui realitzi la contribució sempre que no superi els ingressos guanyats del fill durant l’any. Si Joe Jr. va aconseguir 2.000 dòlars des del seu estand de llimonades un estiu, 2.000 dòlars és tot el que puguis invertir en l'IRA. Com que es fa la contribució a l’IRA del teu fill, el teu fill –no tu– rep cap deducció fiscal.

Beneficis dels IRAs per a nens

Al costat de les motivacions òbvies –crear un ou niu–, els IRA ofereixen altres beneficis per als nens, tant en el present com en el futur.

Alfabetització financera

L’obertura d’un IRA per al seu fill li proporciona no només una idea inicial d’estalviar per a la jubilació, sinó també valuoses lliçons financeres. Fins i tot un IRA petit pot proporcionar i una introducció a la inversió i la plataforma per ensenyar al vostre fill sobre diners i la relació entre guanyar, estalviar i gastar.

“Qualsevol cop que treballi un a un amb el fill per ensenyar-los sobre diners, invertir i estalviar és molt gastat. El compostatge funciona millor si té la major quantitat de temps per treballar la seva màgia. Si sou capaços de començar el vostre fill abans d'hora, us donarà una idea primordial sobre el seu futur financer ", afirma Kirk Chisholm, gerent de riquesa de Innovative Advisory Group a Lexington, Mass.

Per exemple, una sola contribució de 1.000 dòlars d’IRA feta als deu anys, per exemple, podria augmentar fins a 11.467 dòlars en 50 anys, suposant una taxa de creixement mitjana conservadora del 5% anual. Contribueu 50 dòlars cada mes i el compte pot créixer fins a 137.076 dòlars (amb la contribució inicial de 1.000 dòlars i la mateixa hipotètica taxa de creixement del 5%). O bé duplicar la contribució a 100 dòlars cada mes i el compte pot arribar als 262.685 dòlars.

Usos tangibles

Un altre avantatge dels IRAs és que el vostre fill pot ser capaç d’afegir-los a altres despeses importants, sobretot si es tracta de Roths, que permeten retirar les contribucions, sempre que el compte tingui almenys cinc anys. Les IRA regulars són més dures, però permeten les retirades sense penalització en circumstàncies especials. Aquestes necessitats podrien incloure:

• Per despeses d’educació . El titular del compte pot retirar diners per a la universitat, però pagarà impostos sobre els guanys. Tanmateix, no hi ha cap penalització de retirada anticipada del 10% si es destinen els diners per a despeses d’educació qualificada (matrícula, taxes, llibres, subministraments, equipament i la majoria dels costos d’habitació i pensió).
• Per comprar una casa. El titular del compte pot retirar fons per comprar una casa abans d’arribar als 59½. Els diners s’han d’utilitzar com a pagament inicial o per a despeses de tancament. La retirada està limitada a 10.000 dòlars. Les retirades anticipades per a una compra d'habitatge no tenen penalització ni estan imposades.
• Per a emergències. El propietari d’un Roth IRA pot retirar diners en cas d’emergència. Però la retirada estarà subjecta a impostos sobre els guanys, a més d’una comissió de retirada anticipada del 10%.

Tanmateix, "recomanem mantenir aquests fons intactes, sempre que sigui possible, en lloc de retirar-los per a una primera compra d'habitatges, per exemple", afirma Elyse Foster, CFP®, principal, Harbour Financial Group, Inc., Boulder, Colo.

La línia de fons

Els joves tenen un avantatge enorme a l’hora d’invertir, és a dir, el temps. "A la seva jove edat, el fet de compondre's es llança a la gran velocitat a causa de l'horitzó de molt temps", afirma Dan Stewart, CFA®, president i CIO, Revere Asset Management, Inc., a Dallas, Texas. Acostuma a afavorir els IRA de Roth, ja que "normalment seran en una franja fiscal baixa o fins i tot zero". Fins i tot les contribucions de l'IRA relativament petites poden créixer significativament amb el pas del temps, segons ell. Si aporteu una sola contribució única de 6.000 dòlars a l’IRA Roth IRA de quinze anys, per exemple, pot arribar a superar els diners sense impostos fins a més de 176.000 dòlars quan arribi a 65 anys, assumint una rendibilitat anual del 7%. Si esperaven fins als 35 anys per fer aquesta primera aportació, haurien d’invertir 23.000 dòlars per arribar a la mateixa quantitat.

A més del creixent diners en efectiu que creix en un compte d’IRA, el vostre fill tindrà l’avantatge afegit de desenvolupar hàbits financers saludables: molts experts financers i educadors creuen que els nens més petits comencen a aprendre sobre diners, millor seran les possibilitats d’estabilitat financera en futur.

Pot ser que sigui difícil vendre als nens en comparació amb gastar diners que han guanyat (o estalviar-lo a la universitat, cosa que passarà de forma més aviat que la jubilació), però un IRA obert a principis pot generar molta seguretat financera més endavant.