Anualitat de pagament diferit
Què és una anualitat de pagament diferitUna anualitat de pagament diferit és un producte d’assegurança que proporciona pagaments futurs al comprador en lloc d’un flux d’ingressos immediat. Una anualitat és un contracte financer que permet al comprador efectuar un pagament global o una sèrie de pagaments a canvi de rebre desemborsaments periòdics futurs. Una anualitat de pagament diferit permet que la inversió, coneguda com a prima, creixi tant per aportacions com per interessos abans que s’iniciïn els pagaments. Una anualitat de pagament diferit també es coneix com a "anualitat diferida" o "anualitat retardada".
1:55Què són les anualitats diferides?
DESCOMPANYAMENT ANUALITAT Pagament diferit
Les anualitats de pagament diferit difereixen de la majoria de les altres anualitats en la forma en què es paguen les primes i en com i quan es realitzen les retirades. Una anualitat de pagament diferit es pot finançar amb el temps a través de contribucions mensuals o tot alhora, possiblement fins i tot dècades abans de començar els pagaments. Les retirades no comencen al cap de poc quan es finança, com passa amb una anualitat immediata.
Una anualitat de pagament diferit creix durant la fase d’acumulació (o diferència) i prescindeix dels pagaments de beneficis en la fase de distribució (o ingressos). Una anualitat de pagament diferit pot ser variable o fixada.
Les anualitats de pagament diferit normalment ofereixen un creixement diferit de l’impost a una taxa de rendibilitat fixa o variable, igual que les anualitats regulars. Els resultats es tributen com a ingressos ordinaris a la retirada o la rendició anual. Es poden comprar anualitats de pagament diferit per a menors d’edat que començaran a rebre pagaments de prestacions quan arribin als 18 anys o una altra edat especificada pel comprador de les rendes.
Un comprador d'anualitats de pagament diferit no ha de convertir mai els diners de la renta en una sèrie de pagaments d'ingressos. Els diners es poden retirar segons sigui necessari, en un pagament de suma única, o transferir-los a un altre compte o anualitat. D’aquesta manera s’utilitza una anualitat de pagament diferit, el comprador de les rendes manté el control dels seus diners, en comptes de quedar bloquejat en els pagaments iniciant una retirada en una fase de distribució o anualització.
Tipus d'anualitat de pagament diferit
Hi ha diversos tipus de anualitats de pagament diferit:
- Una anualitat retardada fixa (més coneguda com a anualitat diferida fixa) és similar a la funció d’un certificat de dipòsit, tret que l’impost sobre els interessos es difereix fins a la retirada. Normalment, l'escriptor d'anualitats especificarà quin tipus d'interès garantit pagarà.
- Una anualitat amb retard variable (més coneguda com a anualitat diferida variable) és similar a la compra de fons mutus, ja que els rendiments dependran del rendiment d'un grup de subcontes. Aquestes anualitats poden ser més arriscades i costoses.
- Una anualitat de longevitat funciona com una renda vitalícia normal, però tendeix a començar molt més tard de l’edat de jubilació típica. Funciona com una assegurança de longevitat, ja que els pagaments no poden començar fins que es gastin els altres actius del jubilat.