Ordenació del patrimoni
La planificació patrimonial és la preparació de tasques que serveixen per gestionar la base d’actius d’un individu en cas d’incapacitació o mort. La planificació inclou el llegat dels béns als hereus i la liquidació dels impostos patrimonials. La majoria dels plans patrimonials s’estableixen amb l’ajut d’un advocat experimentat en dret patrimonial.
1:42Fonaments bàsics de planificació immobiliària
Explicació de la planificació immobiliària
La planificació patrimonial consisteix en planificar com es conservaran, gestionar i distribuir els béns d’un individu després de la mort. També té en compte la gestió de les propietats i obligacions financeres d’un individu en cas que s’incapacitin. Els actius que podrien constituir un patrimoni d'una persona inclouen cases, cotxes, accions, pintures, assegurança de vida, pensions i deute. Les persones tenen diverses raons per planificar una finca, com ara preservar la riquesa familiar, proporcionar el cònjuge i fills supervivents, finançar els fills i / o l'educació dels néts o deixar el llegat en una causa benèfica. El pas més bàsic en la planificació patrimonial consisteix a redactar testament. Altres tasques principals de planificació immobiliària inclouen:
- Limitació dels impostos patrimonials mitjançant la configuració de comptes de confiança en nom dels beneficiaris
- Establir un tutor per a persones dependents
- Nomenar a un executor de la finca per supervisar els termes del testament
- Creació / actualització de beneficiaris en plans com ara una assegurança de vida, IRA i 401 (k) s
- Configuració d'arranjaments funeraris
- Establir donacions anuals a organitzacions benèfiques i sense ànim de lucre qualificades per reduir la propietat imposable
- Configuració del poder durador (POA) per dirigir altres actius i inversions
Escriptura de testament
El testament és un document legal creat per proporcionar instruccions sobre com s’hauria de manejar la propietat i la custòdia dels fills menors, si n’hi ha, després de la mort. L’individu expressa els seus desitjos a través del document i nomena un fideïcomissari o executor que confia per complir les intencions manifestades. La voluntat també indica si s’ha de crear una confiança després de la mort. Depenent de les intencions del propietari de la finca, un fideïcomís pot entrar en vigor durant la seva vida (Living Trust) o després de la mort de la persona (Testamentary Trust).
L’autenticitat d’un testament es determina mitjançant un procés legal conegut com a provat. El probat és el primer pas que es fa per administrar la finca d’una persona morta i distribuir béns als beneficiaris. Quan un individu mor, el custodi del testament haurà de portar el testament al tribunal de prova o al marmessor nomenat en el testament dins dels 30 dies posteriors a la mort del testador. El procés de prova és un procediment tutelat per un tribunal en el qual es demostra que l’autenticitat de la voluntat deixada enrere és vàlida i s’accepta com a veritable darrer testament del difunt. El tribunal nomena oficialment l'executor nomenat en el testament, que, al seu torn, atorga a l'executor el poder legal per actuar en nom del difunt.
Nomenar l'executor correcte
El representant o executor personal legal aprovat pel tribunal és responsable de localitzar i supervisar tots els béns del difunt. L’executor ha d’estimar el valor de la finca mitjançant la data de defunció o la data de valoració alternativa, tal com es preveu en el Codi de rendes internes (IRC). Una llista d'actius que s'han de valorar durant la prova provisional inclou comptes de jubilació, comptes bancaris, accions i bons, béns immobles, joies i qualsevol altre element de valor. La majoria dels actius sotmesos a administració de prova estan sota la supervisió del jutjat de prova en el lloc on va morir el decedent. L’excepció són els béns immobles. Heu d’examinar béns immobles al comtat on es troba.
L'executor també ha de pagar tots els impostos i deutes deguts pel difunt de la finca. Els creditors solen tenir un temps limitat a partir de la data en què van ser notificats de la mort del testador per presentar reclamacions contra la finca per diners que se’ls devia. Les reclamacions rebutjades per l'executor poden portar-se davant dels tribunals on un jutge de prova comptarà amb la decisió final de si la reclamació és vàlida o no.
L’executor també és responsable de presentar les declaracions definitives de l’IRPF en nom del difunt. Els impostos patrimonials pendents es produiran en els nou mesos següents a la data de la defunció. Després de la realització de l'inventari de la finca, del valor dels actius calculats, i dels impostos i del deute pagat, l'executor sol·licitarà al jutjat el formulari d'autorització per distribuir als beneficiaris qualsevol cosa que quedi de la finca.
Planificació d’impostos patrimonials
Els impostos federals i / o estatals aplicats a una finca poden reduir considerablement el seu valor abans que es faci la distribució d’actius als beneficiaris. La mort pot causar grans passius per a la família, necessitant estratègies de transferència generacional que puguin reduir, eliminar o ajornar els pagaments d’impostos.
Durant el procés de planificació de la propietat, hi ha passos importants que poden fer les persones i les parelles casades per reduir l’impacte d’aquests impostos. Per exemple, la parella casada pot configurar una confiança AB que es divideix en dues després de la mort del primer cònjuge. O un avi pot animar els seus néts a buscar estudis universitaris o avançats i, per tant, transferir actius a una entitat amb l'objectiu de finançar l'educació actual o futura. Pot ser una mesura molt més eficient en els impostos que no pas morir, transferir aquests actius i, finalment, tenir el mateix patrimoni que finança la universitat quan els beneficiaris tenen l'edat universitària. Aquesta última pot provocar múltiples esdeveniments fiscals que poden limitar greument la quantitat de finançament disponible per als nens.
Una altra estratègia que pot adoptar un planificador immobiliari per minimitzar la responsabilitat tributària de la finca després de la mort és donar a organitzacions benèfiques en vida. Els regals redueixen la mida financera de la finca, ja que estan exclosos de la propietat imposable, per la qual cosa redueixen la factura de l’impost sobre béns immobles. Com a resultat, l’individu té un cost efectiu menor de donar, que proporciona un incentiu addicional per fer aquests regals. I, per descomptat, una persona pot desitjar aportacions benèfiques a diverses causes. Els planificadors immobiliaris poden treballar amb el donant per tal de reduir els ingressos imposables com a resultat d'aquestes aportacions i / o formular estratègies que maximitzin l'efecte d'aquestes donacions.
La congelació immobiliària també és una estratègia que es pot adoptar per limitar els impostos a defunció. Es tracta d’un bloqueig individual del valor actual i, per tant, d’una obligació tributària, de la seva propietat, alhora que s’atribueix el valor del creixement futur d’aquest immoble a una altra persona. Qualsevol augment que es produeixi en el futur dels béns es transfereix en benefici d’una altra persona, com ara un cònjuge, un fill o un nét. Aquest mètode consisteix en congelar el valor d’un actiu pel seu valor en la data de la transferència. D'aquesta manera, també es congela la quantitat de guany de capital potencial en el moment de la mort, la qual cosa permet al planificador immobiliar estimar la seva obligació tributària potencial per mort i un millor pla per al pagament dels impostos sobre la renda.
L'ús de l'assegurança de vida en planificació immobiliària
L’assegurança de vida serveix de font per pagar impostos de mort, pagar despeses, finançar acords de compravenda d’empreses i finançar plans de jubilació. Si hi ha disponibles ingressos d'assegurança suficients i les pòlisses estan estructurades adequadament, es podrà pagar qualsevol impost sobre la renda derivat de les disposicions presumptes dels béns després de la mort d'una persona sense haver de recórrer a la venda d'actius. Els ingressos de l’assegurança de vida que reben els beneficiaris a la mort de l’assegurat generalment no tenen impostos sobre la renda.
La planificació immobiliària és un procés continu i s’hauria d’iniciar tan aviat com tingui alguna base d’actius mesurables. A mesura que la vida avança i els objectius canvien, el pla immobiliari hauria de canviar d'acord amb els objectius nous. La manca d’una planificació immobiliària adequada pot causar càrregues financeres indegudes a les persones estimades (els impostos sobre la propietat poden superar el 40%), per la qual cosa s’hauria d’establir, com a mínim, una voluntat, fins i tot si la finca imposable no és gran.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.