Preu de transferència de fons: definició FTP
El preu de transferència de fons (FTP) és un sistema que s’utilitza per estimar com s’està afegint el finançament a la rendibilitat global d’una empresa. FTP veu el seu ús més significatiu en el sector bancari. Les institucions financeres utilitzen FTP com a forma d’analitzar els punts forts i els defectes de la firma dins de la institució. El preu de transferència de fons també pot ajudar a determinar la rendibilitat de diverses línies de productes que ofereix el banc, el rendiment dels establiments d’oficines i jutjar l’efectivitat dels processos.
Mètodes FTP
L’FTP és una important mètrica d’informació utilitzada en l’anàlisi i la informació de gestió bancària. Requereix la informació de tots els actius i passius. Habitualment, també s’analitza conjuntament amb la gestió d’actius / passius. Addicionalment, es pot avaluar juntament amb altres mètriques, com ara ingressos nets o marge d'interès net.
Hi ha una gran varietat de metodologies d’FTP utilitzades a la indústria bancària. Segons Deloitte, dos dels mètodes més bàsics inclouen dos tipus i la tarifa única. La tarifa única proporciona una visió integral dels actius versus els passius per venciment. Amb el mètode de tipus únic, a tots els actius i passius s’assigna un tipus de transferència únic independentment de la naturalesa del producte.
El mètode multi-rate divideix els actius i els passius en grups addicionals en funció de les característiques seleccionades. Amb el mètode multi-rate, la gestió té una visió més granular dels riscos. La metodologia de diverses tarifes sol ser de desglossaments de productes i maduresa. En aquests desglossaments, alguns dels detalls de consideració més granulars també poden incloure la propagació de la liquiditat de finançament, la distribució de liquiditat contingent, la propagació de crèdit, la propagació de les opcions i la base de la distribució.
- L’FTP és un mètode utilitzat per mesurar com contribueix el finançament a la rendibilitat global d’una empresa.
- La majoria dels reguladors mundials no han incorporat anàlisis FTP en els informes regulatoris bancaris complets.
- L’FTP segueix sent una mètrica important per a l’anàlisi interna amb diverses directrius reguladores previstes per a les millors pràctiques de la indústria.
- Els mètodes de tarifa única i multi-taxa ofereixen dos sistemes bàsics per a l’anàlisi FTP intern.
Cartes de preus de transferència de fons
El gràfic FTP és una part de totes les metodologies amb gràfics que representen les dades agrupades entre actius i passius. En general, mostra l'associació entre el rendiment fins a la maduresa i el temps fins a la maduresa. Es poden personalitzar els gràfics segons la metodologia i els requisits dels informes. A l’interior, les institucions financeres disposaran d’una interfície que inclou totes les mètriques d’alt nivell FTP que segueixen.
Exemple del món real
Molts bancs utilitzen cartes FTP per analitzar el finançament per ubicació. En aquest exemple, la gestió bancària utilitzaria FTP per determinar la rendibilitat dels fons en diferents divisions. En aquesta anàlisi es tenen en compte els dipòsits que aporta cada sucursal, la quantitat prestada com a préstec, així com el nombre de clients on es troba la ubicació. Si un determinat grup està subperformant contínuament les línies bàsiques establertes o registra caigudes importants, pot arribar a la decisió de tancament de la sucursal. Si una sucursal es tanca, normalment transferirà comptes i recursos a una altra ubicació propera.
Des de la crisi financera de 2008, la llei de reforma de Dodd-Frank del govern s'ha centrat principalment en augmentar el nivell regulat de capital líquid per ajudar a reduir el risc entre els grans bancs. L'anàlisi de preus de transferència de fons ha obtingut una atenció més gran també per part dels gestors bancaris, però les directrius han estat introduïdes més informalment que no pas les obligatòries.
Segons Moody's, a partir del 2019, alguns dels precedents normatius principals per a les bones pràctiques de preus de transferència de fons inclouen les creades per la carta SR16-3 de la Reserva Federal dels Estats Units.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.