Com despertar el vostre 401 (k)

Quan abandoneu un lloc de treball, heu de decidir què fer amb el vostre 401 (k). Les vostres opcions: deixeu-lo allà on estigui (té sentit si us agraden les opcions d’inversió que ofereix el pla), envieu-lo a un pla de jubilació qualificat en un nou empresari ( si obteniu un lloc de treball nou i el nou empresari accepta desplegaments i t’agraden les opcions d’inversió del nou pla) o bé en rellotgeu-les al vostre IRA (si voleu el màxim control sobre les vostres opcions d’inversió). Si voleu transferir fons del vostre 401 (k) a un pla qualificat d'un nou empleador o al vostre IRA, teniu dues opcions, cadascuna amb els seus avantatges i contres, i algunes arrugues a tenir en compte.

Desplaçament directe

Si el vostre pla de jubilació us fa una distribució, demaneu al síndic que realitzi el pagament a un altre pla de jubilació qualificat o IRA, que és un desplegament directe. Normalment heu de completar alguns tràmits verificant que voleu que l’administrador del pla o el síndic (el responsable del pla) faci aquesta transferència. Podeu distribuir tots o només una part dels fons elegibles per a una distribució.

• Pros. Normalment, les distribucions d’un pla de jubilació qualificat estan subjectes a un impost automàtic del 20% de retenció, però un desplegament directe evita les retencions. Fins i tot si el pla us envia un xec, sempre que sigui pagable pel nou pla o IRA, es tracta com un desplegament directe i no hi ha cap retenció.
  
• Contres. És possible que el síndic processi els seus tràmits i enviï els fons al nou pla.
  

Consideració especial per a les accions de l’empresa: si el vostre compte inclou estoc d’empresaris, és possible que no s’inclogui una bona mudança; un rol parcial pot ser millor. Això és el per què: L’acció té una apreciació neta no realitzada (NUA), que és la diferència entre el cost original i el seu valor just de mercat actual. Si invertiu les accions, deixeu de banda el benefici fiscal potencial de convertir els ingressos ordinaris en guanys de capital amb impostos preferents. Amb un rollover, la distribució eventual derivada de les accions serà gravada com a renda ordinària.

En canvi, si adopteu una distribució actual de les accions (anomenada distribució en espècie), pagareu els ingressos ordinaris (i una penalització del 10% en cas de menys de 59½ anys) pel cost original de l'acció, però poseu-vos. un tractament fiscal favorable més endavant. El NUA, més totes les apreciacions futures, s’imposaran com a guanys patrimonials quan acabi venent les accions.

Passatge de 60 dies

Podeu efectuar un desplegament dipositant fons que rebeu com a distribució del vostre 401 (k) en un altre pla de jubilació qualificat o IRA. El rollover es pot completar acceptant un xec que us ha estat realitzat a partir del número 401 (k) o dipositant els fons al vostre compte (que no sigui de l'IRA) i, a continuació, escrivint en un xec en aquest compte a pagar al nou pla. o IRA. Teniu 60 dies des de la data en què rebeu la distribució per completar el rollover.

Pros

Vostè té el control sobre els fons a curt termini i els pot utilitzar abans de completar el rollover. Per exemple, si necessiteu fons per a un propòsit concret (per exemple, pagar la vostra factura fiscal per a l'any), podeu utilitzar la distribució i no incorrerà en cap impost sobre la renda sempre que vingueu amb altres fons per completar el rollover. el període de 60 dies.

Contres

La distribució està subjecta a l’impost automàtic del 20% de retenció. Si agafeu una distribució i decidiu fer un llançament complet, haureu d’obtenir l’import del 20% de la vostra butxaca per completar el rollover; recuperarà aquest import quan presentis la declaració de l’impost.

Per exemple, digueu que teniu 50.000 dòlars al vostre 401 (k) i voleu fer una distribució completa. El pla us enviarà 40.000 dòlars (50.000 dòlars - 20% de 50.000 dòlars). Per fer un desplegament complet de manera que no degueu cap impost actual sobre la distribució, haureu d’utilitzar els 40.000 dòlars que heu rebut més 10.000 dòlars de diners propis per completar el rollover. Quan presenteu la devolució, la retenció de 10.000 dòlars és un crèdit fiscal que podeu rebre com a devolució. Un altre inconvenient és que és massa fàcil perdre el termini de recuperació de 60 dies, malgrat les bones intencions.

Si feu això i no obteniu cap extensió de l’IRS, deureu un impost sobre la renda sobre la distribució. És més, si teniu menys de 59½ anys, tindreu una penalització de distribució anticipada del 10%, tret que mostreu que heu utilitzat els fons per a una finalitat exempta de la pena (per exemple, si sou desactivats). Nota : Si la distribució inclou contribucions posteriors a l'impost que heu fet a un compte designat (una característica similar a la Roth IRA que els empresaris sumen a 401 (k)), només els ingressos d'aquestes contribucions són imposables i seran objecte de penalització si no. No completeu el rollo a temps.

Transferència a un Roth IRA

Els IRA Roth us permeten acumular fons que estiguin lliures d’impostos en el vostre futur. Podeu transferir una o tota la vostra 401 (k) a un Roth IRA. No obstant això, aquest desplegament no evitarà els impostos vigents. Actualment, se us farà un impost sobre la part que vagi en un Roth IRA. Es considera una conversió IRA de Roth (de la mateixa manera que si haguéssiu convertit un IRA tradicional a un IRA de Roth).

La línia de fons

Si el valor del vostre compte 401 (k) és inferior a 1.000 dòlars, el fideïcomís pot decidir desemborsar-vos els vostres, independentment de les vostres preferències; els fons estaran subjectes a l’impost de retenció del 20%. Si el seu valor és d'entre 1.000 i 5.000 dòlars, el fideïcomís pot dipositar els diners en un IRA sota el vostre nom, tret que opteu per una distribució. Per als comptes més grans, depèn de vosaltres la vostra decisió. Si teniu dubtes, consulteu amb un assessor financer. Per obtenir informació detallada, consulteu l’ús de fons basats en edat al vostre 401 (k) i què heu de fer si treieu el màxim de 401 (k).