Deducció detallada
Una deducció detallada és una despesa en productes, serveis o contribucions elegibles que es poden restar dels ingressos bruts ajustats (AGI) per reduir la vostra factura fiscal. Aquestes deduccions permeten als contribuents que tenen la possibilitat de pagar menys en impostos que si optessin per assumir la deducció estàndard, un import fix en dòlar que només varia segons l'estat de presentació. Les deduccions detallades detallades, de vegades subjectes a límits, inclouen despeses com interès hipotecari, regals benèfics i despeses mèdiques.
Com funcionen les deduccions fiscals
No s’han de confondre les deduccions fiscals amb els crèdits d’impostos, que redueixen la factura fiscal directament. Per exemple, si calculeu els vostres impostos per ser de 14.000 dòlars i, aleshores, sou elegibles per a un crèdit fiscal de 1.000 dòlars, la factura simplement es redueix a la xifra de 1.000 dòlars, a 13.000 dòlars.
Per contra, les deduccions redueixen els vostres ingressos imposables, amb la reducció de l’impost real depenent de l’interior d’impostos en què s’ingressi aquest ingrés. A tall d'exemple, considereu una persona que presenti soltera, soltera, que tingui un ingrés brut de 80.000 dòlars i sol·liciti deduccions detallades per un import total de 10.000 dòlars. Restant aquestes deduccions d'ingressos bruts produeix una renda imposable de 70.000 dòlars. El relleu fiscal real en aquesta instància és l’import deduït, 10.000 dòlars, el percentatge d’impostos d’una sola persona en aquesta franja d’ingressos, que és del 22%. L'import d'impostos a la deducció, doncs, és de 2.200 dòlars.
A partir del 2018, la duplicació de la deducció estàndard va fer que la quantitat de deduccions tributàries fos més avantatjosa per a molts contribuents.
Estàndard vs.
La gran majoria dels contribuents tenen l’opció de detallar deduccions o reclamar la deducció estàndard que s’aplica al seu estat. (S'exceptuen els estrangers no residents, que hauran de detallar-los, i les parelles casades que presentin separats, les quals han de reclamar el mateix tipus de deducció.) La decisió s'ha de basar en el càlcul de quin tipus de deducció disminueix més la seva obligació fiscal.
Si presenteu com a contribuent únic el 2019, o us caseu i presenteu per separat, és probable que tingueu millor la deducció estàndard de 12.000 dòlars si les deduccions detallades són inferiors a aquesta quantitat. El mateix s'aplica a les parelles casades que presentin conjuntament, que no tenen més de 24.000 dòlars en deduccions detallades i caps de família, les deduccions dels quals no superen els 18.000 dòlars. Aquestes deduccions gairebé es van duplicar a partir del 2018 després de l'aplicació de la Llei de retallades i treballs.
Cada any, heu de triar activament entre detallar o prendre la deducció estàndard. Sempre heu d’investigar aquesta opció, ja que a vegades les deduccions admissibles i els seus imports canvien d’any en any.
Deduccions fiscals que podeu detallar
Interès hipotecari per un préstec de 750.000 dòlars o menys
Primes d’assegurança hipotecària
Contribucions benèfiques
Despeses mèdiques i dentals (més del 10% de l’AGI)
Impostos sobre la renda, vendes i propietats personals estatals i locals fins a 10.000 dòlars
Pèrdues per jocs
Interès d’inversió
2.500 dòlars en interessos de préstec estudiantil
250 dòlars (per a educadors que comprin material de classe)
Deduccions que heu perdut
Interès hipotecari: el préstec ascendeix des de 750.000 $ a 1 milió de dòlars
Impostos sobre la renda, vendes i propietats personals estatals i locals superiors als 10.000 dòlars
Pagaments de pensió
Despeses de mudança (excepte militars en actiu)
Despeses dels empleats no reemborsats
Despeses de caça laboral
Despeses de preparació d’impostos
Pèrdues de desastres naturals (tret que en una zona designada pel president)
Quines despeses es poden detallar?
La llista de despeses que es poden detallar el 2019 és àmplia, però hi ha límits i exclusions en comparació amb les deduccions abans que entrés en vigor la Llei de retallades i treballs. Podeu, per exemple, deduir un interès hipotecari per un préstec de 750.000 dòlars o menys per a qualsevol habitatge comprat el 15 de desembre de 2017 o posteriorment. Anteriorment, podríeu deduir interessos sobre una hipoteca d'1 milió o menys. (Encara podeu refinançar una casa segons les antigues regles si es va comprar abans del 15 de desembre de 2017).
També podeu deduir les primes d’assegurança hipotecària (PIM); donacions benèfiques fins al 60% d’AGI; despeses mèdiques i dentals superiors al 10% d’AGI; impostos de renda, vendes i propietats personals estatals i locals fins a 10.000 dòlars (5.000 dòlars en casar-se per separat); pèrdues de joc i interessos en la inversió; 2.500 dòlars en interès de préstec estudiantil i 250 dòlars si sou un educador que compra subministraments per a la vostra aula.
Algunes deduccions detallades anteriorment disponibles es van acabar a partir del 2018. S'inclouen deduccions per aliminació, despeses de mudança (excepte els desplaçaments militars en funció de les ordres militars), despeses de treballs no reemborsades, despeses de caça de treball, despeses de preparació d'impostos i pèrdues de desastres naturals. (llevat que el president autoritzi una reducció d’impostos per a un esdeveniment concret). També es va veure afectat el deute del préstec d’equitat immobiliària, de maneres complicades: si teniu un préstec d’equivocació o una línia de crèdit, comproveu amb el vostre assessor fiscal si l’interès és deduïble.
Així mateix, abans no hi havia cap límit en les deduccions per impostos estatals i locals (SALT). El límit actual de 10.000 dòlars ha estat greument afectat per als contribuents que viuen als estats amb impostos elevats.
Les deduccions detallades es troben a la llista A del formulari 1040. És més, heu de guardar tots els rebuts en cas que l'IRS sol·liciti veure'ls. La prova addicional de despeses podria incloure estats bancaris, factures d’assegurances, factures mèdiques i rebuts d’impostos d’organitzacions benèfiques qualificades.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.