Pla d’estalvi de jubilació registrat (REER)
El Pla d’estalvi de jubilació registrat (REER) és un vehicle d’estalvi i estalvi de jubilació per als empleats i els autònoms al Canadà. Els diners abans de l’impost es dipositen en un REER i creixen lliures d’impostos fins a la retirada, moment en què s’imposa al tipus marginal. Els plans d'estalvi de jubilació registrats tenen moltes característiques en comú amb els plans 401 (k) als Estats Units, però també hi ha algunes diferències claus.
El creixement d’un REER està determinat pel seu contingut. Simplement tenir diners en un REER no és la garantia de retirar-se còmodament; tanmateix, és una garantia que les inversions es computaran sense ser gravades en impostos, sempre que no es retiri els fons.
Comprendre els plans d'estalvi de jubilació registrats (REER)
Els plans d’estalvi de jubilació registrats van ser creats el 1957 com a part de la Llei de l’impost sobre la renda del Canadà. Estan registrats al govern canadenc i supervisats per l’agència de ingressos del Canadà (CRA), que estableix regles que regulen els límits anuals de cotització, el calendari de cotització i quins actius estan permesos.
Els REER tenen dos avantatges fiscals principals. En primer lloc, els contribuents poden deduir les seves aportacions en funció dels seus ingressos. Per exemple, si el tipus d’impostos d’un contribuent és del 40%, cada 100 dòlars que inverteixi en un REER estalviarà aquesta persona 40 dòlars en impostos, fins al límit de la seva contribució. En segon lloc, el creixement de les inversions en REER es manté a l’altura d’impostos. A diferència de les inversions que no siguin del REER, les rendibilitats estan exemptes de qualsevol impost sobre guanys de capital, impost sobre dividends o impost. Això vol dir que les inversions en els REER es composen a un tipus preimpost.
En efecte, els col·laboradors de REER retarden el pagament d’impostos fins a la jubilació, quan el seu tipus d’impost marginal serà inferior al dels anys de treball. El govern del Canadà ha proporcionat aquest ajornament d’impostos als canadencs per fomentar l’estalvi per a la jubilació, cosa que ajudarà la població a confiar menys en el Pla de pensions canadenc per finançar la jubilació.
Hi ha diversos tipus de REER, però generalment, estan configurats per una o dues persones associades (normalment persones o cònjuges).
- Un REER individual creat per una sola persona que és tant titular com contribuent.
- Un REER per cònjuge proporciona avantatges per a un cònjuge únic i també un avantatge fiscal per a ambdós cònjuges. Un guanyador elevat (col·laborador del cònjuge) pot contribuir a un REER del Cònsol a nom del seu cònjuge (titular del compte). Com que els ingressos per jubilació es divideixen de manera uniforme, cada cònjuge pot beneficiar-se d’una taxa d’impost marginal més baixa.
- Un empleador per a empleats està constituït per un empleador i es finança amb deduccions de nòmines, com un pla 401 (k) als Estats Units. És administrat per un gestor d’inversions i proporciona als contribuents l’avantatge d’estalviar impostos immediats.
- Un REPSP agrupat, creat el 2011, és una opció creada per a empleats i empresaris de petites empreses, així com per als autònoms.
Actius aprovats
Es permeten diversos tipus de comptes d’inversions i inversions en els REER. Inclouen:
- Els fons d'inversió
- Fons cotitzat en borsa
- Renda variable
- Obligacions
- Comptes d’estalvi
- Préstecs hipotecaris
- Fiducs d’ingressos
- Certificats d’inversió garantits
- Moneda estrangera
- Fons patrocinats per la mà d’obra
Aportació i desistiment
El límit de cotització RRSP per al 2018 és del 18% dels ingressos guanyats que un individu ha informat de la declaració de tributació de 2017, fins a un màxim de 26.230 dòlars. El 2019, aquesta xifra puja fins als 26.500 dòlars. És possible aportar-ne més, però s’imposaran sancions addicionals superiors a 2.000 dòlars.
Un titular del compte RRSP pot retirar diners o inversions a qualsevol edat. Qualsevol quantitat s’inclou com a ingrés tributable l’any de la retirada — tret que els diners s’utilitzin per comprar o construir una casa o per a l’educació (amb algunes condicions).
Fons d'ingressos per jubilació registrada (RRIF)
L'any en què el titular del PIRR compleix 71 anys, el saldo del REER s'ha de liquidar o traslladar a un fons de renda de jubilació registrat (RRIF) o a una anualitat. és un fons de jubilació similar a un contracte anualitzat que paga ingressos a un beneficiari o a diversos beneficiaris.
Els diners retirats d’un REER mitjançant els pagaments del compte RRIF s’imposen al tipus d’impost marginal del titular. Si el titular del compte té 300.000 dòlars estalviats per a la jubilació i té 65 anys, el RRIF pagarà uns 1.000 dòlars al mes. Si aquests 1.000 dòlars són l’única font d’ingressos, el titular del compte tributarà a una taxa marginal del 15%, deixant uns 850 dòlars cada mes. El titular del compte també pot rebre un pla mensual de pensions del Canadà.
Pla d'estalvi de jubilació registrat: 401 (k) Diferències
- Els REER dels Estats Units es poden establir a través d'una institució financera; Els empresaris estableixen 401 (k) s.
- Els límits de contribució del REER es poden portar endavant.
- Els límits de cotització dels REER són més liberals (es basa en un percentatge dels ingressos de l'any anterior; el límit 401 (k) es fixa en un import determinat en dòlar).
- Les contribucions del REER poden derivar de deduccions de nòmines o de contribucions en efectiu (que poden conduir a una rebaixa fiscal); 401 (k) s es financen amb deduccions de nòmina.
- 401 (k) s tenen sancions de retirada anticipada (tot i que hi ha excepcions); Els REER no ho fan.