Formulari SEC 10-Q
El formulari SEC 10-Q és un informe complet del rendiment de l'empresa que ha de ser enviat trimestralment per totes les empreses públiques a la Comissió de Valors i Valors (SEC). El 10-Q sol ser un informe no auditat.
En el 10-Q, les empreses han de divulgar informació rellevant sobre la seva situació financera. No hi ha cap arxiu després del quart trimestre perquè és quan es presenta el 10-K.
Comprensió del formulari SEC 10-Q
Les lleis federals de valors exigeixen que les empreses de borsa que ofereixen informació determinada als accionistes i al públic en general. Aquestes revelacions es poden produir periòdicament o a mesura que es produeixen esdeveniments específics. Una empresa utilitza el formulari 10-Q –un dels molts requerits per la SEC– a l’hora d’acabar cada trimestre per divulgar estats financers no auditats i donar una visió general de la situació financera de l’empresa.
Les dates exactes de presentació depenen de l’exercici fiscal de l’organització, però cal presentar tres informes a deu segments cada any. El darrer trimestre de l'any no és necessari, com s'ha apuntat anteriorment, perquè la informació d'aquest trimestre s'inclou en la presentació de la companyia a 10 K. Aquest informe, a diferència del 10-Q, s’audita i s’arxiva anualment.
El 10-Q proporciona als inversors la posició financera de les empreses de manera continuada. El termini per presentar un 10-Q depèn del flotador disponible de la companyia. Qualsevol usuari que desitgi cercar el 10-Q d'una empresa o altres fitxers de fitxers pot dirigir-se a la base de dades EDGAR de la SEC introduint "10-Q" al quadre de tipus de formulari.
El formulari d’empresa 10-Q està disponible a la base de dades EDGAR de la SEC.
Terminis de presentació
Un fitxer es classifica en una de les tres categories i té terminis diferents segons la categoria en què pertanyin. Aquesta categoria està determinada pel seu flotador públic. Un flotador públic representa la part de les accions corporatives que estan en mans del públic, i que no són propietaris de funcionaris, propietaris o del govern.
Les empreses més grans es classifiquen en grans càrregues accelerades. Per complir aquest requisit, l'organització ha de tenir almenys 700 milions de dòlars en flotador públic. Si l'empresa compleix aquest requisit, té 40 dies després del tancament del trimestre per presentar el seu 10-Q.
Els registradors accelerats són empreses amb almenys 75 milions de dòlars en flotador públic però menys de 700 milions de dòlars. Tot i que els fitxers accelerats també tenen 40 dies per arxivar el 10-Q, tenen una mica més de temps per arxivar el 10-K.
Finalment, els registradors no accelerats són empreses amb menys de 75 milions de dòlars de flotació pública. Aquestes empreses tenen 45 dies des del final del trimestre per presentar el 10-Q.
Compres per emportar
- El 10-Q és un informe complet del rendiment d'una empresa presentat trimestralment per totes les empreses públiques a la Comissió de Valors i Valors.
- El formulari proporciona als inversors la posició financera de les empreses de forma continuada.
- Conté estats financers, discussió i anàlisis de gestió, publicacions i controls interns.
- Les empreses han de presentar els seus 10-Qs 40 o 45 dies després de la finalització dels seus trimestres, segons la mida de la seva carrossa pública.
Error en complir el termini de presentació
Quan una empresa no arxiva un 10-Q abans de la data límit de presentació, ha d'utilitzar una presentació no puntual (NT). Un fitxer NT ha d'explicar per què no s'ha aconseguit el termini, i proporciona a l'empresa cinc dies addicionals per presentar-lo.
Sempre que una empresa tingui una explicació raonable, la SEC permet la presentació tardana en un termini determinat. Les empreses han d’enviar una NT 10-Q. Els motius habituals pels quals les empreses no poden presentar-se a temps inclouen fusions i adquisicions (M&A), litigios corporatius, revisió continuada per part d’auditors corporatius o efectes persistents d’una fallida.
Es considera oportú un fitxer de 10 Q si s’arxiva dins d’aquesta extensió. L’incompliment d’aquest termini prorrogat comporta conseqüències, com ara la pèrdua potencial del registre SEC, la retirada dels intercanvis i les ramificacions legals.
Components d’un 10-Q
Hi ha dues parts per presentar un fitxer de 10 Q. La primera part conté informació financera rellevant sobre el període. S’inclouen estats financers condensats, discussió de gestió i anàlisi sobre l’estat financer de l’entitat, publicacions sobre el risc de mercat i controls interns.
La segona part conté tota la resta d'informació pertinent. S’inclouen procediments legals, vendes no registrades de valors de capital, l’ús de productes procedents de la venda de vendes de patrimoni no registrades i impagaments sobre títols sènior. La companyia revela qualsevol altra informació (inclòs l’ús d’exposicions) en aquesta secció.
Importància del formulari 10-Q
Com s'ha apuntat anteriorment, el 10-Q proporciona una finestra per a la salut financera de l'empresa. Els inversors poden utilitzar el formulari per veure quins canvis es produeixen a la corporació fins i tot abans de presentar els seus resultats trimestrals.
Algunes àrees d'interès per als inversors que són visibles habitualment al 10-Q inclouen canvis en el capital de treball i / o cobraments de comptes, factors que afecten l'inventari d'una empresa, les recompenses de les accions i fins i tot els riscos legals que té una empresa.
Podeu utilitzar el 10-Q d'un competidor proper per comparar-lo amb una empresa en la qual invertiu, o bé considerar la seva inversió, per veure com funciona. Això us donarà una idea de si és una elecció més forta, on es troben els seus punts febles i com es pot millorar.
Altres fitxers SEC importants
El 10-Q és un dels molts informes que les empreses públiques han de presentar a la SEC. Altres informes relatius a aquest formulari són:
10-K: Un altre informe complet que presenten empreses públiques. El 10-K s’ha d’arxivar una vegada a l’any i inclou l’últim trimestre del rendiment de l’empresa, per la qual cosa només s’hi presenten tres 10-Q cada any. Aquest informe conté més informació que un informe anual i s’ha d’arxivar en els 90 dies posteriors al final del seu exercici. El 10-K generalment inclou un resum de les operacions de la companyia, les perspectives financeres de la direcció, els estats financers i qualsevol problema legal o administratiu que involucri l'empresa.
8-K: aquest informe s'arxiva si hi ha canvis o novetats en una empresa que no hagi realitzat els informes del 10-Q o del 10-K. Es considera un document no programat i pot contenir informació com a comunicats de premsa. Si una empresa disposa o adquireix actius, té anuncis de contractació executiva o sortides o entra en recepció, aquesta informació es presenta amb un 8-K.
Informes anuals: cada any es presenta un informe anual de la companyia i conté una gran quantitat d’informació de la companyia, inclosa informació general sobre l'empresa, una carta als accionistes del conseller delegat, estats financers i un informe d’auditors. Aquest informe es presenta als pocs mesos de la finalització de l'exercici fiscal de l'empresa. L’informe està disponible a través del lloc web de l’empresa o de l’equip de relacions amb inversors i també es pot obtenir a la SEC.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.