Distribucions mínimes obligatòries: eviteu aquests quatre errors

Sembla prou senzill: si teniu almenys 70 anys, haureu de retirar anualment una quantitat especificada (distribució mínima requerida (RMD)) dels vostres comptes de jubilació. No obstant això, aquesta distribució va precedida de diversos càlculs i classificacions. Comenceu un error en qualsevol d'ells i podríeu retirar-ne menys del necessari, provocant una de les penalitzacions fiscals més dures del llibre: un impost especial sobre l’IRS del 50% de l’import de la falta.

A causa d'aquest risc, els assessors aconsellen sovint equivocar-se en el tema de les distribucions mitjançant un pressupost superior a la quantitat calculada per evitar problemes fiscals. No obstant alliberar-se massa dels comptes, podreu limitar el vostre ou niu a la llarga i produir una factura fiscal més elevada.

Compres per emportar

• Generalment, els propietaris de comptes de jubilació que tinguin almenys 70 anys i mig hauran de retirar-se de les distribucions mínimes obligatòries (RMD) dels seus comptes de jubilació el 31 de desembre.
• Els que retiren menys de l’import de la RMD com a data límit hauran de tenir a l’IRS un impost especial sobre el 50% de la deficiència.
• Els errors comuns que causen dèficits en els RMD inclouen pagar les distribucions d’ambdós cònjuges des del compte d’un cònjuge.

A continuació, es detallen alguns errors de RMD fàcilment possibles i es poden produir problemes (normalment relacionats amb els impostos).

1. Retardar el primer RMD

Per regla general, heu de fer el vostre RMD abans del 31 de desembre de cada any. Però, considerant que els nous "distribuïdors" poden necessitar temps addicional per preparar-se per al procés de retirada, l'IRS permet ajornar el primer RMD fins a l'1 d'abril de l'any vinent. Tot i que això sigui convenient, pot no ser del vostre millor interès financer.

Si us pagueu amb aquest primer pagament, us haureu de fer dos RMDs en un termini de dotze mesos: el que vau retenir fins a finals de març i el que es regularà el 31 de desembre. Si els vostres comptes i, per tant, els seus RMD, són prou gran, "això significa que possiblement es podran produir dues retirades importants d'impostos el mateix any", afirma Carol Berger, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. i, possiblement, us sotmetreu al recàrrec de Medicare, segons el vostre benefici brut ajustat o MAGI.

En un escenari així, Berger recomana que s'abandoni l'extensió. En canvi, diu, repartiu les retirades en els dos anys realitzant el primer pagament fins al 31 de desembre de l'any que compliu 70½.

2. Utilització d’un valor just de mercat incorrecte

La RMD d’un any es determina dividint el valor raonable de mercat del vostre compte de jubilació (FMV) de final de l’exercici anterior en el període de distribució aplicable, en funció de la vostra edat (i es pot obtenir a partir de les taules d’esperança de vida emeses per l’IRS) .

El responsable del vostre compte de jubilació sol proporcionar un informe del vostre FMV fins al 31 de gener de l'any següent. Tanmateix, pot completar aquesta tasca només amb la informació que disposa. De vegades manca aquesta documentació, afirma Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, director de planificació financera de Legacy Asset Management, Inc., Houston, Texas. "Si hi ha informació limitada sobre el valor de tancament de l'exercici (és a dir, estats perduts, moviments de comptes, actius difícils de valorar dins de la cartera), aquest càlcul pot ser difícil."

El vostre RMD requerit també pot canviar si feu canvis rellevants després de calcular el vostre FMV, a partir de la informació de final de l'any. Aquests canvis tardans ara són menys habituals, a causa dels canvis introduïts en la Llei de retallades i treballs fiscals de 2017. Aquella legislació prohibia una de les maniobres més habituals, la de tornar a practicar una IRA Roth a una IRA tradicional per evitar la càrrega fiscal que resulti de els fons del Roth passen a ser objecte d’impostos. Tanmateix, informeu-lo al vostre custòdi de qualsevol transacció que pugui afectar al RMD que us haureu de realitzar fins a final d’any.

3. Barrejar tipus de pla per satisfer les RMD

Si teniu diversos IRA o 403 (b) s, podeu combinar els RMD de tots els comptes que tingueu de cada tipus i prendre una única distribució des d’un dels comptes. Tanmateix, no podeu exercir aquesta consolidació quan es tracta de 401 (k) s, i només es poden combinar distribucions de certs IRA heretats.

Independentment del tipus de compte, no podeu arribar a la vostra cartera i emportar els RMD necessaris per a un tipus de compte de jubilació de comptes d’un tipus diferent.

Per aclarir, doncs, si teniu diversos IRA tradicionals o 403 (b) s, podeu afegir totes les RMD necessàries dins de cada tipus. Aleshores, podeu retirar aquest total només d'un compte de cada tipus, IRA o 403 (b). Tanmateix, no teniu permís de retirar cap import de RMD per un IRA d’un 403 (b) o viceversa.

Amb els IRA heretats, podeu combinar RMD per a IRAs múltiples o heretaris / beneficiaris que vau rebre del mateix decès, i, a continuació, retirar el total d’un només d’aquests comptes. Però no podeu combinar els RMD dels IRA que heretà de diversos decèssits.

També està prohibit fer les distribucions d’IRA heretades d’IRA tradicionals que teniu. Per il·lustrar aquesta prohibició, aquí teniu un exemple. Sam va heretar un IRA de la seva tia Suzie. L’import de la RMD per l’ERA heretada és de 6.000 dòlars. Sam té el seu propi IRA, la quantitat de RMD per la qual cosa és de 10.000 dòlars.

Sam no pot combinar els dos imports de RMD (un del seu compte, un de l’heretat) i retirar-se’n d’un. Cal retirar cada RMD del seu compte respectiu.

Si teniu diversos plans d'ocupació 401 (k), no es poden suprimir els RMD respectius de cap d'aquests plans. "Si teniu 401 (k) plans dels antics empresaris, haureu de prendre RMDs i, a diferència dels IRA, haureu de calcular la RMD per a cada pla i prendre aquesta quantitat de cada compte", diu Fred Leamnson, ChFC, fundador i president de Leamnson Capital Advisory, Reston, Va.

Tingueu en compte també que hi ha diferents regles per a les distribucions dels IRA Roth que s'hereten. Com passa, és possible que siguin necessàries distribucions. "Els IRA de Roth per a participants individuals no estan subjectes a RMD, sinó que els IRA de Roth heretats són", assenyala Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP®, CEO de Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, MD. Tanmateix, si el Roth és heretat d’un cònjuge, el requisit de RMD no s’aplica. Amb un compte que hereteu d’una altra persona, us trobareu amb diverses opcions de distribució, la millor de les quals és el mètode Terme Certain.

4. Combinar RMDs amb el vostre cònjuge

Molts actius financers poden ser mantinguts conjuntament per una parella casada, però els comptes de jubilació no es troben entre ells; han de ser propietats individualment. Aquesta responsabilitat individual també s’aplica a fer RMDs.

Malauradament, les parelles solen perdre aquesta distinció, sobretot si presenten impostos conjuntament. Com que presenten una declaració única combinada d’impostos, suposen que, equivocadament, que un RMD extret del compte de jubilació d’un cònjuge satisfarà la RMD al compte de l’altre.

Suposem que tu i el seu cònjuge ambdues distribucions de cara, i decidiu simplement treure tota la quantitat combinada d’aquests RMD del IRA de la vostra parella. Treure el vostre RMD de l’IR del seu cònjuge comporta conseqüències fiscals, cap d’elles bones.

Als ulls de l’IRS, heu perdut el vostre RMD; aleshores, l'agència imposarà fins a un import especial sobre el 50% sobre l'import de la RMD. Mentrestant, el seu cònjuge s'haurà "distribuït en excés" prenent més del compte del necessari, cosa que significa que pagui més impostos del que necessitava. Com que la RMD es considera que és un ingrés, també podria acabar gràcies a les primes de Seguretat Social i Medicare en funció dels seus ingressos.