Eficiència tributària
L’eficiència fiscal és un intent de minimitzar l’obligació tributària quan es donen moltes decisions financeres diferents. Es diu que una decisió financera és eficient en els impostos si el resultat fiscal és inferior a una estructura financera alternativa que aconsegueix el mateix final.
Comprensió d'eficiència tributària
L’eficiència fiscal es refereix a estructurar una inversió de manera que rebi la mínima imposició possible. Hi ha diverses maneres d’obtenir eficiència tributària a l’hora d’invertir en els mercats públics.
Comptes diferits per impostos i sense impostos
Un contribuent pot realitzar inversions productores d’ingressos en un compte diferit d’impostos, com ara un acord individual de jubilació (IRA), un pla 401 (k) i una anualitat. Tots els dividends o plusvàlues obtinguts per les inversions es reinverteixen automàticament en el compte, que continua creixent imposat fins que es produeixen les retirades.
Fons mutualista eficient
Investir en un fons mutualista eficient en els impostos, especialment per als contribuents que no tinguin un compte ajornat ni exempt d’impostos, és una altra manera de reduir l’obligació fiscal. Un fons mutualista eficient per a l'impost es tributa a un tipus més baix respecte dels altres fons mutuals. Aquests fons generaran nivells relatius més baixos de dividends i / o plusvàlues en relació amb el fons mutu mitjà. Els fons i accions de petita capitalització que es gestionen passivament, com ara els índexs i els fons borsats en borsa (ETF), són bons exemples de fons mutus que generen ingressos o dividends poc o sense interessos.
Guanyes / pèrdues de capital a llarg termini
Així mateix, un contribuent pot aconseguir una eficiència tributària mantenint accions durant més d’un any, cosa que sotmetrà a l’inversor a la taxa de plusvàlua a llarg termini més favorable, més que al tipus d’impost ordinari sobre la renda que s’aplica a les inversions mantingudes durant menys d’un any. . A més, compensar les plusvàlues impositives amb pèrdues de capital actuals o passades pot reduir la quantitat de beneficis de la inversió que es grava.
Obligacions exemptes d’impostos
Un inversor de bons pot optar per bons municipals per sobre de bons corporatius, atès que el primer està exempt d’impostos a nivell federal. Si l'inversor compra una fiança muni emesa al seu estat de residència, els pagaments de cupó realitzats en l'obligació també podran estar exempts dels impostos estatals.
Confiança irrevocable
A efectes de planificació immobiliària, la confiança irrevocable és útil per a persones que volen obtenir eficiència tributària sobre béns immobles. Quan una persona manté actius en aquest tipus de fideïcomís, renuncia als incidents de propietat, perquè no pot revocar la confiança i recuperar els recursos. Com a resultat, quan es finança una confiança irrevocable, el propietari elimina els efectius de la seva propietat imposable. Alguns dels fideïcomisses irrevocables que s’utilitzen amb efectes d’eficàcia fiscal d’impostos sobre béns patrimonials, fideïcomissaris de generació, fideïcomissaris qualificats per a residències personals, fideïcomissaris retinguts (GRAT) de concedent. D'altra banda, una confiança revocable no és eficaç per als impostos, ja que es pot revocar la confiança i, per tant, els actius que hi mantenen encara formen part del patrimoni amb finalitats fiscals.
Aquestes estratègies per aconseguir l'eficiència fiscal no són en cap cas una llista exhaustiva. Els professionals financers poden ajudar els individus i les empreses a valorar les millors maneres de reduir el seu passiu fiscal.
Els inversors amb claudàtors elevats solen estar més interessats en invertir rendible els seus impostos, ja que els seus estalvis potencials són més importants. Tanmateix, escollir la millor inversió eficient en els impostos pot ser una tasca descoratjadora per a aquells amb poc coneixement dels diferents tipus de productes disponibles. La millor decisió pot ser contactar amb un professional financer per determinar si hi ha una manera d’eficientitzar les inversions fiscalment.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.