Quines són les implicacions fiscals d’un préstec de pòlissa d’assegurança de vida?

El contracte de préstec contra la pòlissa d’assegurança de vida no té un compte imposable, segons l’IRS. Tanmateix, si rendiu la vostra pòlissa o la vostra política es produeix, se li notifica a l’IRS aquest fet imposable i heu de pagar l’impost sobre el préstec i els interessos a un tipus d’impost regular sobre la renda. Això pot convertir-se en un problema per a algunes persones, concretament si els pagaments d’interessos no es realitzen de la butxaca, sinó mitjançant dividends o el valor en efectiu de la pòlissa.

Els pagaments d’interessos fora de butxaca no són deduïbles d’impostos, de manera que ja es paguen impostos sobre aquest import. Els pagaments d’interessos que no s’efectuen de la butxaca sovint no cobreixen la totalitat de l’interès degut, i es tradueix en un interès compost al principal. Si el vostre préstec ha estat mantenint intocats i acumulant interessos durant dècades amb pagaments mínims d’interessos, quan es produeix un esdeveniment imposable, podríeu acabar degut impostos a un saldo que és substancialment superior al que vau prestar inicialment.

Import imposable

L’import imposable és el benefici realitzat, que és qualsevol quantitat que rebeu del valor en efectiu de la vostra pòlissa menys el cost net de la prima o el total de les primes pagades menys les distribucions rebudes. Per exemple, digueu que teniu una assegurança de vida amb un valor en efectiu de 400.000 dòlars. Heu pagat 100.000 dòlars en primes, però teniu un saldo de 300.000 dòlars en un préstec de pòlissa pendent sense distribució. Si la pòlissa desapareix, l’import que heu de reclamar en concepte d’ingressos dels vostres impostos és de 200.000 dòlars.