Quin és el percentatge fiscal sobre l’assegurança de vida?

Generalment, les prestacions de mort per assegurança de vida que es paguen a un beneficiari en una quantitat forfetària no s’inclouen com a ingressos per al beneficiari de l’assegurança de vida. Aquesta exclusió exempta d'impostos també cobreix el pagament de prestacions per defunció realitzades amb contractes de dotació, contractes d'assegurança de compensació del treballador, plans de grups d'empresaris o contractes d'assegurança d'accidents i de salut.

Trencar-lo

Tot i que no es pot planificar ni preveure el pas d'un ésser estimat, és igualment important treballar amb un expert en planificació fiscal i immobiliari per evitar la recollida de l'IRS allà on no ho necessiten. Per tant, aquest article s'hauria d'utilitzar més com a llista de comprovació per assegurar-se que la pòlissa d'assegurança de vida es troba en el lloc adequat, en lloc de una peça "com fer". És perfectament acceptable fer una consulta doble amb el planificador immobiliari per assegurar-vos que els vostres pagaments d’assegurança aniran al lloc adequat.

Impostos pagats per excés d’interès

Si es combina una pòlissa amb un contracte de renda vitalícia que no reemborsi en què es paga una prima igual al valor nominal de l’assegurança, no s’aplicarà l’exclusió. Per exemple, si el valor nominal del benefici per defunció és de 250.000 dòlars i el beneficiari opta per rebre pagaments mensuals en lloc de la quantitat forfetària, l’interès addicional rebut per sobre de la quantitat nominal de 250.000 dòlars és imposable.

Complicacions amb la propietat i la planificació immobiliària

Si bé les prestacions de mort per assegurances de vida s’exclouen generalment de l’impost sobre la renda del beneficiari, s’inclouen com a part de la propietat del difunt si el difunt era el propietari de la pòlissa en el moment de la mort. Aquesta inclusió com a part del patrimoni pot supeditar el benefici pagat en impostos patrimonials tant a nivell federal com estatal. La inclusió de béns es pot evitar si el titular de la pòlissa d’assegurança de vida és algú que no sigui el difunt; aquesta tasca ha d’haver-se produït més de tres anys abans de la data de la defunció, o l’IRS encara considerarà el difunt com a propietari de la pòlissa amb finalitats fiscals.

Conseller Insight

Steve Kobrin, LUTCF
La firma de Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ

L’assegurança de vida ofereix avantatges fiscals desitjables, tot i que no està exactament exempta d’impostos. A continuació es mostren les modalitats que es poden tributar els vostres beneficis d’assegurança de vida:

• Retirada massa d’una política de vida universal.
• Rescindir una política de valor en efectiu amb préstecs pendents.
• Rebre dividends superiors al total de les seves primes.
• L'elecció de l'opció "acumular dividends a interès".
• Sobreofinançament de la vostra assegurança de vida.
• Selecció d'una programació de pagament com a liquidació de prestacions per defunció.
• Posar una assegurança de vida dins d’un pla de jubilació qualificat.
• Utilitzant un acord de dòlar dividit per comprar una assegurança de vida.
• Cobrar una pòlissa de manteniment d'un ex-empleat.
• Mantenir una incidència de propietat en una pòlissa quan tinguis un gran patrimoni.
• Assignar només una part de la vostra política a la vostra beneficència favorita com a regal.
• Transferència de la seva política per valor.

La línia de fons

Tot i que de forma predeterminada, una pòlissa d’assegurança de vida no tributarà al beneficiari, és vital comprovar amb el planificador financer que comprovi que les seves inversions estan al lloc adequat. Evitar els entrebancs anteriors pot estalviar desenes de milers de dòlars en impostos innecessaris.