Per què les contribucions IRA, Roth IRA i 401 (k) són limitades

Les contribucions a l'IRA tradicional, Roth IRA, 401 (k) i altres plans d'estalvi de jubilació estan limitades pel servei d'ingressos interns (IRS) per evitar que els rics puguin beneficiar més del treballador mitjà dels avantatges fiscals que ofereixen.

Els límits de cotització varien segons el tipus de pla, l'edat del participant del pla i, en alguns casos, la quantitat que guanyen.

Compres per emportar

• L’IRS limita les contribucions als plans d’estalvi de jubilació per evitar que els guanyadors més alts puguin beneficiar més que el treballador mitjà dels beneficis fiscals que ofereixen.
• Els límits de cotització varien segons el tipus de pla i l’edat del participant del pla.
• En alguns casos, l'IRS no permet les contribucions per a aquells que es consideren guanyadors elevats.

Avantatges fiscals del pla de jubilació

Les contribucions als comptes tradicionals IRA i 401 (k) es realitzen amb dòlars pretax, de manera que poden oferir una reducció significativa de la càrrega de l’impost sobre la renda anual del treballador. Les contribucions tenen cabuda per garantir que aquells que es poden permetre ajornar grans quantitats de la seva indemnització no aprofiten indegudament aquesta prestació fiscal. Les inversions creixen diferides en impostos, però les retirades estan subjectes a l’impost sobre la renda.

Les aportacions de Roth IRA i Roth 401 (k) es realitzen amb dòlars posteriors a l’impost. El creixement i les retirades d’inversions no estan subjectes a impostos. Els plans Roth són especialment beneficiosos per a les persones que es trobaran en un segment d’impost elevat a la jubilació.

401 (k) Límits de cotització

El 2019, la contribució màxima dels empleats a un pla de 401 (k), tradicional o Roth, és de 19.000 dòlars. Els empresaris també poden contribuir mitjançant ajornaments no electius o compensació de contribucions. No obstant això, el 2019 la contribució total de totes les fonts no ha de superar la quantitat inferior a la indemnització de l'empleat ni 56.000 dòlars.

Si teniu una versió tradicional i una Roth 401 (k), el total de les vostres contribucions als dos comptes no pot superar els 19.000 dòlars o els 25.000 dòlars si teniu 50 anys o més.

Per animar els que s’acosten al final dels seus anys laborals a contribuir més, l’IRS també permet aportacions addicionals de captació per als empleats que tinguin més de 50 anys. El 2019, la contribució al captura és de 6.000 dòlars. Mentre continueu treballant a la vostra empresa, podeu continuar contribuint a qualsevol tipus de 401 (k), per edats que tingueu.

Prova de no discriminació: només 401 (k) s

Un 401 (k) és un pla de jubilació qualificat que ofereix un empresari. L’IRS imposa certes limitacions a les contribucions dels empleats altament compensats, anomenades proves de no discriminació, per fomentar la participació igualitària a tots els nivells de compensació.

Per al pla 401 (k) de mantenir el seu estatus qualificat, les contribucions dels empleats que guanyen salaris grans –més de 120.000 dòlars– no han de superar un percentatge determinat de la contribució mitjana feta per empleats no remunerats. Això fa que els empleats de nivell superior, com ara directius i directius, fomentin la participació en un pla entre el rang i el fitxer. A mesura que augmenta la contribució regular dels empleats, augmenta fins a la quantitat anual que els empleats més altament compensats.

Límits de cotització de l'IRA

El 2019, els participants a l’IRA es limiten a una aportació màxima de 6.000 dòlars, o el 100% de la seva compensació, sempre que sigui menor. Els majors de 50 anys poden aportar aportacions fins a 1.000 dòlars anuals. Si encara obteniu ingressos elegibles als 70 anys i mitja, podeu continuar contribuint a un RRA IRA, però no a un IRA tradicional.

Igual que els plans 401 (k), els límits de cotització dels IRA s'apliquen a tots els comptes de la mateixa persona. Si teniu un IRA tradicional i un Roth, el total de les vostres contribucions als dos comptes no pot superar els 6.000 dòlars o els 7.000 dòlars si teniu 50 anys o més.

Anivellar el camp de joc

Els IRA no són plans de jubilació qualificats perquè no s’ofereixen a través d’un empresari. No hi ha cap disposició per al tipus de proves de no discriminació que s'apliqui a les aportacions de 401 (k).

No obstant això, es van desenvolupar IRAs per animar el treballador mitjà a estalviar per a la jubilació i no com a un altre refugi fiscal per als rics. Per evitar un benefici injust per als rics, l'import de la vostra contribució a un IRA tradicional deduïble fiscalment es pot reduir si vostè o el seu cònjuge estan coberts per un pla patrocinat per un empresari o si els seus ingressos combinats se situen per sobre d'un determinat import.

A més, les aportacions de l'IRA de Roth es eliminen progressivament per a aquells que superen un import determinat. El 2019, es redueix el límit de cotització per a les persones solteres els ingressos bruts i modificats bruts (MAGI) superin els 122.000 dòlars i els 193.000 dòlars per a les parelles casades que presentin conjuntament. Les persones que guanyin més de 137.000 dòlars i les parelles que guanyin més de 203.000 dòlars no són elegibles per contribuir als IRA Roth.