15 Deduccions i avantatges fiscals per als autònoms

Al llarg dels anys, els legisladors han escrit nombroses línies sobre el codi tributari per suavitzar el cop dels costos addicionals que han de suportar els treballadors autònoms com a negoci. Tot i això, la Llei de retallades d’impostos i feines del 2017 (JCJA) va eliminar diverses deduccions fiscals per compte propi. Molts d'aquests canvis són temporals i caducen el 2025, però d'altres són permanents.

La llei afecta les petites empreses de moltes maneres, especialment mitjançant una deducció complexa del 20% dels ingressos per a empreses per a empreses que passen per impostos a través de les persones que no pas a través de la corporació.

Algunes deduccions que s’han eliminat inclouen:

• Deducció d'entreteniment
• Deducció de les activitats de producció domèstica
• Deducció de despeses de lobbying local
• Deducció de despeses d’aparcament, transport massiu o desplaçament dels empleats

És necessària una revisió dels impostos i deduccions autònoms més habituals per ajudar-vos a informar-vos dels canvis necessaris en les retencions i canvis en els ingressos del vostre negoci.

RELLOTGE: 8 avantatges fiscals per als autònoms

1. Impost de treball independent

L’impost per treball autònom fa referència a la part empresarial dels impostos de Medicare i Seguretat Social que han de pagar els treballadors autònoms. Tothom que treballa ha de pagar aquests impostos, que per al 2018 són del 7, 65% per als empleats i del 15, 30% per als autònoms. A continuació, es detallen les tarifes:

• Impost de la Seguretat Social del 6, 2% cadascun per empleat i empresari dels primers 1288.700 dòlars en salaris
• Impost sobre Medicare 1, 45% cadascun per a empleat i empresari sense límit salarial

Deu tenir un impost addicional sobre Medicare del 0, 9% en les situacions següents:

Els llindars d’ingressos per l’impost addicional de Medicare s’apliquen no només als ingressos per treball autònom, sinó als salaris combinats, les indemnitzacions i els ingressos per treball autònom. Així, si teniu 100.000 dòlars en ingressos per treball autònom i el vostre cònjuge té 160.000 dòlars en ingressos salarials, haureu de pagar l’impost addicional de Medicare del 0, 9% sobre els 10.000 dòlars, amb què el vostre ingrés sobrepassi el llindar de 250.000 dòlars.

Pagar impostos addicionals per ser el vostre propi cap no és divertit. La bona notícia és que l’impost per treball autònom us costarà menys del que podríeu pensar, ja que aconsegueu deduir la meitat del vostre impost sobre treball independent dels vostres ingressos nets. L’IRS tracta la part “empresària” de l’impost sobre treball independent com una despesa empresarial i permet deduir-la en conseqüència. És més, només pagueu un impost per treball autònom el 92, 35% dels ingressos empresarials nets, no bruts.

Recordeu que pagueu el primer 7, 65%, sense importar amb qui treballeu. I quan treballes per a algú altre, pagues indirectament la part de l'empresari perquè aquests diners no poden permetre't afegir al seu salari.

2. Oficina domèstica

La deducció d'oficina a casa és una de les deduccions més complexes. En definitiva, es pot deduir el cost de qualsevol espai de treball que utilitzeu regularment i exclusivament per a la vostra empresa, independentment de si el llueu o el teniu en propietat, com a despesa d’oficina domèstica. Bàsicament es troba en el sistema d’honor, però hauríeu d’estar disposat a defensar la vostra deducció en cas d’una auditoria IRS. Una manera de fer-ho és preparar un esquema del vostre espai de treball amb mesures exactes, en cas que us hagi de enviar aquesta informació per demostrar la vostra deducció, que fa servir els peus quadrats de la vostra àrea de treball en el seu càlcul.

A més de l’espai d’oficines en si, les despeses que podeu deduir per la vostra llar d’oficines inclouen el percentatge empresarial d’interès hipotecari deduïble, depreciació de l’habitatge, impostos sobre la propietat, serveis públics, assegurança de propietaris i manteniment d’habitatges que pagueu durant l’any. Per exemple, si la vostra oficina a casa ocupa un 15% de la vostra llar, per exemple, el 15% de la vostra factura elèctrica anual passa a ser deduïble en els impostos. Algunes d’aquestes deduccions, com ara l’interès hipotecari i la depreciació de la llar, només s’apliquen a qui posseeix en lloc de llogar un espai d’oficina a casa.

Teniu dues opcions per calcular la deducció de l’oficina a casa: el mètode estàndard i l’opció simplificada i no heu d’utilitzar el mateix mètode cada any. El mètode estàndard requereix que calculeu les vostres despeses reals d’oficina a casa. L’opció simplificada us permet multiplicar una tarifa determinada per l’IRS per la quantitat quadrada de l’oficina de casa vostra. Per utilitzar l'opció simplificada, l'oficina domèstica no ha de ser superior a 300 peus quadrats i no es pot deduir la depreciació ni les deduccions detallades relacionades amb la llar.

L’opció simplificada pot ser una opció clara si tens temps o no pots reunir bons registres de les despeses de l’oficina a casa. Tanmateix, com que l’opció simplificada es calcula en 5 dòlars per peu quadrat, amb un màxim de 300 peus quadrats, el que podreu deduir és de 1.500 dòlars. Si voleu assegurar-vos que reclameu la deducció d'oficina a casa més gran a la qual teniu dret, voldreu calcular la deducció mitjançant mètodes simples i regulars. Si trieu el mètode estàndard, calculeu la deducció mitjançant el formulari IRS 8829, Despeses d’ús empresarial de la vostra llar.

3. Factures d’internet i telèfon

Independentment de si sol·liciteu la deducció de l'oficina domèstica, podeu deduir les despeses del vostre telèfon de negocis, fax i internet. La clau és deduir només les despeses directament relacionades amb el vostre negoci. Si teniu un sol telèfon, no heu de deduir la factura mensual sencera que inclou tant ús personal com empresarial. Només haureu de deduir els costos relacionats específicament amb la vostra empresa. Si teniu una segona línia telefònica que utilitzeu exclusivament per a empreses, podeu deduir el 100% d’aquest cost. De la mateixa manera, només deduireu les vostres despeses mensuals d’internet en proporció a la quantitat del vostre temps en línia relacionat amb els negocis, potser del 25% al ​​50%.

4. Primes d’assegurança mèdica

Si sou autònom, pagueu les vostres pròpies primes d’assegurança mèdica i no sou elegible per participar en un pla mitjançant l’empresari del vostre cònjuge, podeu deduir la totalitat de les vostres primes d’assegurança d’atenció a llarg termini de salut, dental i qualificades. També podeu deduir les primes que vau pagar per proporcionar cobertura al vostre cònjuge, als vostres dependents i als vostres fills menors de 27 anys al final de l'any, encara que no siguin dependents. Calculeu la deducció mitjançant el full de treball de deducció de l’assegurança mèdica per compte propi de la publicació 535 de l’IRS.

5. Menjars

Un àpat és una despesa empresarial deduïble dels impostos quan viatgeu per negocis o entreteniu un client. L’àpat no pot ser pràctic o extravagant en les circumstàncies i només podeu deduir el 50% del cost real de l’àpat si conserveu els rebuts o el 50% de l’import normal del menjar si guardeu registres del temps, lloc i finalitat comercial del vostre. viatjar, però no els rebuts de menjar reals. El dinar que mengeu sol al vostre taulell no és deduïble d’impostos.

6. Viatjar

Per obtenir una deducció fiscal, els viatges de negocis han de durar més d’una jornada laboral ordinària, requereixen dormir o descansar i tenir lloc fora de l’àrea general de la vostra casa d’impostos (normalment, fora de la ciutat on s’ubica el seu negoci).

A més, per considerar-se un viatge de negocis, hauríeu de tenir previst un propòsit comercial específic abans de marxar de casa i heu d’iniciar-vos realment en activitats comercials, com trobar nous clients, reunir-vos amb clients o aprendre noves habilitats relacionades directament amb el vostre negoci. estàs a la carretera. Entregar targetes de visita en un bar durant la soltera del vostre amic no farà deduïble el vostre viatge a Vegas. Mantingueu registres i rebuts complets i precisos de les despeses i activitats del viatge de negocis, ja que aquesta deducció sovint es basa en el control de l'IRS.

Les despeses de desplaçament deduïbles inclouen el cost del transport des de i fins a la vostra destinació (com la tarifa d’avió), el cost del transport a la vostra destinació (com ara lloguer de cotxes, tarifa d’Uber o bitllets de metro), allotjament i menjars. No podeu deduir despeses prou abundants ni tampoc heu de triar les opcions més barates disponibles. Vosaltres, no els vostres companys contribuents, pagareu la major part dels costos de viatge, per la qual cosa és del vostre interès mantenir-los raonables.

Les despeses de viatge per negocis són 100% deduïbles, excepte els àpats, que estan limitats al 50%. Si el vostre viatge combina negocis amb plaer, les coses es compliquen molt més; en poques paraules, només podeu deduir les despeses relacionades amb la part de negoci del vostre viatge i no oblideu que la part comercial s'ha de planificar per endavant.

7. Ús del vehicle

Si utilitzeu el cotxe per negocis, les despeses d’aquestes unitats són deduïbles d’impostos. Assegureu-vos de guardar excel·lents registres de la data, quilometratge i propòsits de cada viatge i no intenteu reclamar viatges en cotxe personal com a viatges en cotxe de negocis. Podeu calcular la vostra deducció utilitzant tant la taxa de quilometratge estàndard (determinada anualment per l’IRS; és de 54, 5 cèntims per milla el 2018) com les vostres despeses reals.

La taxa de quilometratge estàndard és la més senzilla perquè requereix un mínim de registre i càlcul de registres. Només cal que escriviu els quilòmetres de negocis que condueu i les dates que els condueu. A continuació, multipliqueu els quilòmetres anuals de negocis totals per la taxa de quilometratge estàndard. Aquest import és la vostra despesa deduïble.

Per utilitzar el mètode de despesa real, heu de calcular el percentatge de conducció que heu realitzat durant els negocis durant tot l'any, així com el cost total de funcionament del vostre cotxe, incloent gas, canvis de petroli, taxes de registre, reparacions i assegurança d'automòbil. Si gastés 3.000 dòlars en despeses d’explotació del cotxe i utilitzés el cotxe per negocis un 10% del temps, la deducció seria de 300 dòlars. Igual que amb la deducció de l’oficina de casa, pot ser que valgui la pena calcular les dues deduccions de manera que pugueu reclamar la quantitat més gran.

8. Interès

L'interès d'un préstec comercial d'un banc és una despesa empresarial deduïble dels impostos. L’interès de la targeta de crèdit no és deduïble d’impost quan incorporeu l’interès per les compres personals, però quan l’interès s’aplica a les compres empresarials, és deduïble d’impostos. Dit això, sempre és més barat gastar només els diners que ja teniu i no comportar cap despesa d’interès. Una deducció tributària només et proporciona alguns diners, no tots, de manera que intenta evitar prestar diners. Tanmateix, per a algunes empreses, el préstec pot ser l'única manera de posar-se en marxa, de sostenir el negoci a través de períodes lents o d'incrementar-se per períodes ocupats.

9. Publicacions i subscripcions

El cost de revistes especialitzades, revistes i llibres directament relacionats amb el vostre negoci és deduïble d’impostos. Un diari diari, per exemple, no seria prou específic per ser considerat una despesa empresarial, però una subscripció a “Nation's Restaurant News” seria deduïble fiscalment si sou propietaris d’un restaurant i la cuina modernista de diversos centenars de Nathan Myhrvold. El quadre de caixa és una compra legítima de llibres per a un cuiner personal de gamma alta i autònom.

10. Educació

Les despeses d’educació que voleu deduir han d’estar relacionades amb el manteniment o la millora de les vostres competències per al vostre negoci existent; el cost de les classes per preparar-se per a una nova línia de treball no és deduïble. Si ets un consultor immobiliari, fer un curs anomenat "Anàlisi de la inversió immobiliària" per aprofundir en les teves habilitats seria deduïble fiscalment, però una classe sobre com ensenyar ioga no seria.

11. Assegurança empresarial

Pagues primes per qualsevol tipus d’assegurança per protegir el teu negoci, com ara una assegurança contra incendis, una assegurança de crèdit, una assegurança de cotxe en un vehicle de negocis o una assegurança de responsabilitat comercial? Si és així, podeu deduir les vostres primes. A algunes persones no els agrada pagar les primes d’assegurança perquè les perceben com una pèrdua de diners si mai no han de presentar cap reclamació. La deducció d’impost de l’assegurança empresarial pot ajudar a alleujar aquesta molèstia.

12. Lloguer

Si renteu un espai d’oficina, podeu deduir l’import que pagueu per llogar. També podeu deduir les quantitats pagades per l’equip que llogueu. I si haureu de pagar una taxa per cancel·lar un contracte d’arrendament comercial, aquesta despesa també és deduïble. Però no podeu deduir fins i tot parcialment les despeses de lloguer de cap propietat.

13. Costos de posada en marxa

L'IRS generalment requereix que dedueu les despeses principals en el temps com a despeses de capital en lloc de tots alhora. Tanmateix, podeu deduir fins a 5.000 dòlars en costos d’inici de negocis. Entre els exemples de costos inicials deduïbles d’impostos es troben investigacions de mercat i viatges relacionats amb l’inici del negoci, l’abordatge d’ubicacions de negocis potencials, publicitat, honoraris d’advocats i taxes de comptable. Si creeu una empresa o LLC per a la vostra empresa, podeu deduir fins a 5.000 dòlars més en costos d’organització, com ara les despeses d’enregistrament estatals i les taxes legals. Les despeses professionals per a consultors, advocats, comptables i similars també són deduïbles en qualsevol moment, fins i tot si no suposen costos inicials. Les despeses empresarials, com ara la compra d’equips o vehicles, no es consideren despeses d’inici, però es poden amortitzar o amortitzar com a despeses de capital.

Compte SEP: Jessica Pérez

14. Publicitat

Pagueu els anuncis de Facebook, els anuncis de Google, un lloc web, una cartellera, un anunci de televisió o flyers enviats per correu electrònic? Els costos que incorreu per anunciar el vostre negoci són deduïbles d’impostos. Fins i tot es pot deduir el cost de la publicitat que anima a la gent a donar a beneficència, alhora que es posa el nom de la vostra empresa davant el públic amb l’esperança d’aconseguir clients. Un signe publicitari “Holiday Toy Drive patrocinat per Robert's Hotdogs”, per exemple, seria deduïble d’impostos.

15. Contribucions del pla de jubilació

Una deducció que podeu aprofitar per a vosaltres, que val la pena especialment: la deducció de les cotitzacions del pla de jubilació per compte propi. Les contribucions a SEP-IRAs, IRA SIMPLE i solo 401 (k) s redueixen la factura d’impostos ara i us ajudaran a obtenir guanys d’inversió diferits d’impostos per més endavant.

Per a l’exercici de l’exercici 2018, per exemple, podríeu contribuir de forma fefaent fins a 18.500 dòlars en sou diferit (24.500 dòlars si teniu 50 anys o més) més un 25% més del vostre benefici net per compte propi després de deduir la meitat del treball per compte propi. impost i contribucions per a vosaltres mateixos, fins a un màxim de 55.000 dòlars (sense comptar les aportacions de captura) per a les dues categories de cotització, amb un treballador autònom 401 (k). Els límits de cotització varien segons el tipus de pla i l’IRS ajusta els màxims anuals. Per descomptat, no podeu aportar més del que guanyeu, i aquest benefici només us ajudarà si teniu prou beneficis per treure’n profit.

La línia de fons

La majoria de les deduccions fiscals de les petites empreses són més complicades del que descriu aquesta breu descripció general: estem parlant del codi tributari, al cap i a la fi, però ara teniu una bona introducció dels fonaments bàsics. També hi ha més deduccions disponibles que les que es mostren aquí, però són algunes de les més grans. Els materials d'oficina, les taxes de processament de targetes de crèdit, les taxes de preparació d'impostos i les reparacions i manteniment dels béns i equipaments empresarials també són deduïbles i, tot i així, es poden amortitzar o amortitzar altres despeses comercials, el que significa que es pot deduir una petita quantitat del cost cada any durant diversos anys. .

Recordeu-vos, sempre que no esteu segurs de si un cost és una despesa legítima del negoci, pregunteu-vos: "Es tracta d’una despesa ordinària i necessària en la meva línia de treball?" Aquesta és la mateixa pregunta que us formularà l’IRS quan examineu les vostres deduccions si us auditen. Si la resposta és no, no en treieu la deducció. I si no esteu segurs, busqueu ajuda professional amb la declaració de l’impost de negocis d’un comptador públic certificat.