529 Límits de cotització del pla el 2019

Els 529 plans d’estalvi, anomenats per la secció del codi del servei d’ingressos interns (IRS) que estableixen els plans, són una de les formes més avantatjoses d’estalviar per a despeses d’educació superior. Aquests plans de matrícula qualificats permeten la retirada federal dels impostos i les possibles deduccions fiscals lliures d'impostos, cosa que pot ajudar a les famílies a pagar i pagar el cost creixent de la universitat.

Un dels principals beneficis de 529 plans és el gran límit de cotització. Cada estat opera el seu propi pla 529 i fa les seves pròpies regles per al pla, de manera que els nivells màxims de contribució varien entre els estats. Normalment, els límits de cotització són prou elevats que la majoria d’inversors mai no s’hauran de preocupar d’aconseguir el sostre, però les persones que es plantegen assistir a una universitat privada o a una escola de la Ivy League podrien trobar la necessitat d’estalviar una quantitat important de diners per pagar les factures d’universitat.

Per al curs escolar del 2018 al 2019, el cost d’un any d’escola en un col·legi a un preu mitjà per a un estudiant estatal va ser d’aproximadament 21.370 dòlars, incloent la matrícula, les taxes, l’habitació i la pensió. Per als estudiants que assisteixen a una escola fora d'estat, el cost augmenta encara més, fins als 37.430 dòlars. Un any d'escola privada va superar el doble que en 48.510 dòlars. Per tant, correspon a les famílies intentar estalviar el màxim temps possible per avançar en l'augment dels costos de l'educació.

Compres per emportar

• 529 plans permeten als inversors estalviar i fer créixer diners en nom d’un beneficiari, com un fill, un nét, una neboda, un nebot o fins i tot per ells mateixos; els diners creixen lliures d'impostos i es poden retirar sense impostos, sempre que s'utilitzin amb finalitats educatives.
• Hi ha dos tipus principals de 529 plans, plans de prepagament, en què el titular del pla paga per endavant la matrícula i les taxes del beneficiari en una escola específica, i els plans d’estalvi, que són vehicles d’inversió avantatjats per impostos, similars als IRA.
• Els guanys d’un pla 529 estan exempts d’impostos sobre la renda federal, sempre que s’utilitzin per a despeses educatives qualificades, incloses matrícules, taxes, determinats aparells electrònics, com ara un ordinador, llibres i altres equips d’aula necessaris i l’habitació i la junta.
• Les distribucions del pla que s’utilitzen per pagar articles que no siguin despeses educatives qualificades s’imposen i estan sotmeses a una quota del 10%, excepte les excepcions per circumstàncies com la mort i la discapacitat.
• Els límits de cotització del pla varien d’estat a estat, i Geòrgia, Misisipi i Tennessee ofereixen el saldo màxim més baix, a 235.000 dòlars, i Pennsilvània, Nova York i Califòrnia el màxim saldo màxim, per sobre de 500.000 dòlars.

Determinació dels límits de cotització

Per obtenir un pla 529 segons les regles federals, els saldos del pla no poden superar el cost previst de les despeses d’educació qualificada d’un beneficiari. La pauta generalment acceptada és que aquest límit constitueix cinc anys de matrícula, habitació i pensió a la universitat més cara dels Estats Units.

Aquesta directriu fa que els límits de contribució a la inversió siguin bastant grans, tot i que es permet que cada estat interpreti individualment el que significa cinc anys de costos d’educació qualificats. Per tant, cada estat té un límit de contribució diferent. Els col·laboradors potencials han de consultar l'estat per determinar els màxims específics d'inversió.

Encara que estructurades originalment per finançar l’educació postsecundària, ara es poden utilitzar 529 plans per finançar l’educació privada del K-12, des de la aprovació de la Llei de retallades i treballs.

Límits de cotització específics de l'estat

El pla 529 de cada estat permet obtenir un màxim de contribucions d'almenys 235.000 dòlars per beneficiari. Geòrgia, Mississipí i Tennessee tenen el límit màxim mínim de saldo a 235.000 dòlars, seguit de Dakota del Nord amb 269.000 dòlars. A la gamma alta, estats com Idaho, Louisiana, Michigan, Nova Hampshire, Carolina del Sud, estat de Washington i Washington DC tenen límits màxims de 500.000 dòlars. El límit de Pennsilvània és de 511.758 $, el límit de Nova York és de 520.000 $ i el límit de Califòrnia de 529.000 $. Un cop arribat a aquest punt, les aportacions fetes al compte no s’accepten i seran retornades a l’inversor.

Aquests límits de cotització s'apliquen a cada beneficiari. Per exemple, a Geòrgia, que té un límit màxim de contribució de 235.000 dòlars, no es permetria un conjunt de pares que aportessin 200.000 dòlars per a un beneficiari i un conjunt d’avis que també aportessin 200.000 dòlars al mateix beneficiari.

Els màxims de contribució generalment no s'apliquen als estats. Un inversor que assolís el màxim en un estat seria susceptible de contribuir més en el pla d'un altre estat, però les persones han de consultar primer amb els administradors del pla per assegurar-se que això estigui permès.

328.900 milions de dòlars

El nombre d’actius totals invertits en 529 plans a partir del 2018, segons les darreres dades de la Xarxa d’estalvi de col·legis.

Consideracions d'impostos de regals

Fora d’un pla de 529, aportacions de més de 15.000 dòlars anuals a qualsevol persona provocaria l’impost de regal. Però hi ha una excepció per a aportacions dins d’un pla 529. Un avi podria, per exemple, aportar una contribució única per import únic de 75.000 dòlars al pla, entenent que cobria regals per valor de cinc anys. Si la persona no torna a contribuir en els propers cinc anys, no hi ha conseqüència fiscal.

Els vostres ingressos imposables no es redueixen contribuint a un pla 529, però, més de 30 estats donen deduccions fiscals o crèdits per aportacions realitzades a un pla 529.

Qui pot contribuir a un pla 529?

Qualsevol persona pot contribuir a un compte de pla 529 i pot nomenar-ne qualsevol com a beneficiari. Tots els pares, avis, ties, oncles, germanastres, cònjuges i amics poden participar en nom d'un beneficiari. Si bé no hi ha restriccions d’ingressos per al contribuent, el límit màxim de cotització s’aplica al beneficiari, no a la persona que realitzi la seva aportació. Els saldos designats per a un beneficiari específic no poden superar el màxim permès pel pla 529 de l’estat.