Els beneficiaris paguen impostos sobre l’assegurança de vida?

En general, quan el beneficiari d’una pòlissa d’assegurança de vida rep la prestació per defunció, aquests diners no es comptabilitzen com a ingressos imposables i el beneficiari no ha de pagar impostos.

Tot i això, hi ha algunes situacions en què el beneficiari tributa sobre un o tots els ingressos de la pòlissa. Si el prenedor opta per no pagar la prestació immediatament després de la seva mort, sinó que la companyia d’assegurances la manté en lloc durant un període de temps determinat, el beneficiari pot haver de pagar impostos sobre els interessos generats durant aquest període. Quan es paga una prestació per defunció a una finca, la persona o les persones que hereten la finca poden haver de pagar impostos sobre aquesta propietat.

Compres per emportar

• Normalment, no hi ha impostos deguts quan un beneficiari d’una assegurança de vida rep la prestació de mort; no obstant això, hi ha algunes excepcions.
• Si el prenedor ha concertat que la companyia d’assegurances mantingués la pòlissa durant uns mesos abans de transferir-la al beneficiari, l’interès obtingut en aquest període provisional normalment seria imposable.
• Si el prenedor de l'assegurança ha convertit el beneficiari de la pòlissa en propietat, més que no pas un individu, pot ser que la persona o les persones que heretin la propietat hagin de pagar impostos patrimonials.

Ingrés d'interès

Els ingressos obtinguts en forma d'interès són gairebé sempre imposables en algun moment. L’assegurança de vida no és una excepció. Això significa que quan un beneficiari rep una assegurança de vida després d’un període d’acumulació d’interès més que immediatament després de la mort del prenedor, ha de pagar impostos, no sobre la totalitat del benefici, sinó sobre els interessos. Per exemple, si la prestació per defunció és de 500.000 dòlars, però es va guanyar un interès del 10% durant un any abans de pagar-se, el beneficiari deu impostos sobre el creixement de 50.000 dòlars.

Segons l’IRS, si la pòlissa d’assegurança de vida li va ser transferida en efectiu o altres actius, l’import que exclou en concepte d’ingressos bruts quan presenta impostos està limitat a la suma de la contraprestació que va pagar, a les primes addicionals que va pagar i altres quantitats, és a dir, no podeu pagar en cap moment una pòlissa com a forma de reduir els vostres ingressos imposables.

Impostos patrimonials i successoris

En alguns casos, els ingressos d’assegurança de vida es paguen a la finca del difunt. Això passa sovint quan el beneficiari de la pòlissa precedeix el prenedor de la pòlissa en el moment de la mort i no es nomena cap beneficiari contingent. La prestació per defunció se suma al valor de la finca, que pot estar subjecte a impostos patrimonials o a successions. La manera més senzilla d’evitar aquesta situació és nomenar un beneficiari principal i contingent a una pòlissa d’assegurança de vida.

Conseller Insight

Robert E. Maloney, AEP
Squam Lakes Financial Advisors, LLC, Holderness, NH

La voluntat pot incloure una "clàusula de repartiment" que condueix a obligacions fiscals per al beneficiari. Per exemple, la clàusula pot indicar que si hi ha algun impost patrimonial degut, seran pagades proporcionalment pels beneficiaris que reben els béns del beneficiari. En aquesta circumstància, hi hauria un impost sobre béns sobre la propietat, però no un impost sobre la renda, és possible que es pugui produir algun impost sobre la renda quan la companyia d’assegurances de vida pagui els beneficis de la pòlissa al beneficiari durant un període de temps prolongat. L'import nominal de la pòlissa, però, es percep sense impostos sobre la renda, la llei també exigeix ​​que la companyia d'assegurances pagui els interessos al beneficiari des de la data de la defunció fins que pagui el producte.