Educació IRA
Un IRA en educació és un compte d’inversions avantatjades pels impostos per a l’educació superior, que ara es coneix més formalment com a compte d’estalvi d’educació Coverdell (ESA). Sota aquest vehicle d’estalvi educatiu, els pares i tutors poden fer aportacions no deduïbles a un compte individual de jubilació (IRA) per a un menor de 18 anys.
Compres per emportar
- Un IRA d'educació és un compte d'estalvi avantatjós per a impostos que s'utilitza per pagar les despeses educatives dels nens.
- Es coneixen formalment com a comptes d’estalvi d’educació Coverdell.
- Els IRA educatius són similars als 529 plans d’estalvi però amb algunes diferències clau.
Comprensió educativa IRA
Els fons que s’estalvien en un IRA d’educació estan destinats a cobrir despeses futures d’educació, com ara matrícules, llibres i uniformes als nivells d’educació primària, secundària i superior. Els fons d’un IRA d’educació es poden retirar sense impostos quan siguin necessaris amb finalitats educatives.
Els IRA d'educació també es coneixen com a "comptes de Coverdell" o simplement un "ESA" i, malgrat el seu "IRA", es destinen a despeses educatives, no a estalvis de jubilació, encara que funcionen d'una manera similar. Són similars als 529 plans d’estalvi, però presenten algunes diferències clau.
Les IRA d'educació existien abans de rebatejar-se com a ESA de Coverdell el 2002 i es van fer encara més atractives com a vehicle d'estalvi educatiu quan la llista de despeses qualificades es va ampliar a determinades despeses del K-12. Funcionen de manera similar als IRA de Roth, ja que tots dos permeten aportacions anuals no deduïbles a un compte d’inversions especialment designat. Aquesta inversió estarà exempta d’impostos federals i les retirades també estaran lliures d’impostos, sempre que es compleixin determinats requisits relacionats amb les contribucions de l’any i es facin les retirades d’aquest any.
El tractament fiscal de les IRA d'educació és similar al de 529 plans d'estalvi, tot i que amb algunes diferències notables. Són similars al fet que tant permeten un creixement diferit d’impostos com el que es pot retirar el producte lliure d’impostos per despeses educatives qualificades en una institució educativa qualificada. Els ensenyaments educatius IRA es troben en el títol 26, subtítol A, capítol 1, subcapítol F, part VIII, subsecció 530 del codi dels Estats Units.
Educació Consideracions IRA
Els IRA d'educació tenen moltes condicions i estipulacions, com ara:
- La llei fiscal prohibeix finançar una ESA un cop el beneficiari compleixi els 18 anys.
- Els ESA de Coverdell tenen un límit de 2.000 dòlars (superior als 500 dòlars anteriors al 2002), però es pot valorar una penalització si se supera aquesta quantitat.
- Els límits de cotització baixos poden significar que fins i tot una petita càrrega de manteniment per part de qualsevol institució que tingui una ESA pugui limitar els rendiments.
- A diferència d’un pla 529, la suma d’un IRA d’educació s’ha de distribuir a un nen si no s’utilitza per a la universitat.
- El tractament de l'ESA en ajudes financeres federals és similar al de 529 plans, com a actiu de la mare (custòdia). No es registra una retirada en concepte d’ingressos sempre que estigui exempta d’impostos a nivell d’impostos federals.
- Aquest compte s’ha de liquidar totalment quan el beneficiari compleixi els 30 anys, en cas contrari, estarà sotmès a impostos i penalitzacions.