Marmessor
L'executor (o executor) d'una finca és una persona designada per administrar la finca d'una persona morta. La funció principal del marxant és dur a terme les instruccions per gestionar els assumptes i els desitjos de la finca de la persona difunta. L'executor és designat o bé pel testador del testament (la persona que fa el testament) o per un tribunal, en els casos en què no hi hagués una cita prèvia.
Com treballen els marmessors
L’executor s’encarrega d’assegurar-se que tots els actius de la voluntat es comptabilitzen, juntament amb la transferència d’aquests béns a les parts (parts) correctes. Els actius poden incloure participacions financeres, com ara accions, bons o inversions en el mercat monetari; estat real; inversions directes; o fins i tot col·leccionistes com són. L’executor ha d’estimar el valor de la finca mitjançant la data de defunció o la data de valoració alternativa, tal i com es preveu en el Codi de rendes internes (IRC).
L'executor també ha de vetllar perquè es paguen tots els deutes del difunt, inclosos els impostos. L’executor està legalment obligat a atendre els desitjos del difunt i a actuar en interès del difunt. L’executor pot ser gairebé qualsevol, però sol ser un advocat, un comptable o un membre de la família, amb l’única restricció que ha de tenir més de 18 anys i no tenir condemnes penals prèvies.
Hi ha qui accepta ser un marmessor pensant que passarà uns anys abans de fer cap treball. Tanmateix, fer la feina adequadament significa anar a treballar immediatament. En paraules de Jim Morrison, "El futur és incert i el final sempre és a prop", de manera que acceptar ser marmessor significa que es pot demanar la seva responsabilitat legal en qualsevol moment.
Per estar preparat, heu de:
- Assegureu-vos que el testador conserva una llista d’actius i deutes, inclosos comptes bancaris, comptes d’inversió, pòlisses d’assegurances, béns immobles, etc.
- Saber on es manté la voluntat original i la llista d’actius i com accedir-hi.
- Conegui els noms i les dades de contacte dels advocats o agents nomenats pel testador i quina és la seva funció.
- Discutiu els desitjos del testador quant a un servei de funeral o memorial, incloses instruccions per a l'enterrament o la cremació.
- Discutiu la voluntat amb el testador i, si és possible, amb els beneficiaris per tal de minimitzar els problemes en el futur.
- Teniu una còpia de tots aquests documents.
Un cop més, és important que tingueu temps per recollir aquesta informació el més aviat possible després d’haver acceptat ser l’executor.
Compres per emportar
- Un marmessor és la persona que administra la propietat d'una persona a la seva mort.
- El deure principal és dur a terme els desitjos de la persona difunta a partir d’instruccions indicades en el seu testament o documents de confiança, assegurant que els actius es distribueixin als beneficiaris previstos.
- Ser executor és una gran responsabilitat en què poden aparèixer possibles perills i complicacions.
Executor i planificació immobiliària
Els executors són claus en la planificació patrimonial dels individus i les seves famílies i beneficiaris. La planificació patrimonial és un terme global que abasta la forma de conservació, gestió i distribució dels béns d’un individu després de la mort. També té en compte la gestió de les propietats i obligacions financeres de l’individu (és a dir, deutes) en cas que s’incapaciti.
Les persones tenen diverses raons per planificar una finca, inclosa la preservació de la riquesa familiar, la provisió de cònjuges i fills supervivents, el finançament dels nens i / o l'educació dels néts, o deixar el llegat en una causa benèfica. El pas més bàsic en la planificació patrimonial consisteix a redactar testament. Altres tasques principals de planificació immobiliària inclouen:
- Limitació dels impostos patrimonials mitjançant la configuració de comptes de confiança en nom dels beneficiaris
- Establir un tutor per a persones dependents
- Nomenar a un executor de la finca per supervisar els termes del testament
- Creació / actualització de beneficiaris en plans com ara una assegurança de vida, IRA i 401 (k) s
- Configuració d'arranjaments funeraris
- Establir donacions anuals a organitzacions benèfiques i sense ànim de lucre qualificades per reduir la propietat imposable
- Configuració d'un poder fiscal durador (POA) per dirigir altres actius i inversions
Coses a saber si ets executor
Abans d’acceptar actuar com a executor, enteneu alguns dels perills que poden comportar. I sabeu com podeu abordar alguns d’aquests possibles perills per tal de ser executor pot funcionar sense problemes.
Tot i que és un honor ser seleccionat com a marmessor, executar testament requereix més treball del que podríeu pensar.
1. Disputes amb els co-executors
Sovint, quan els pares tenen més d’un fill adult, tots els nens són anomenats co-executors per no mostrar favoritisme. Tanmateix, per a aquells amb nom, aquest acord pot no funcionar correctament. Alguns nens poden estar fora de l'estat, o fins i tot fora del país, cosa que dificulta el maneig de les activitats pràctiques, com ara assegurar béns i vendre una casa. Alguns no tenen la capacitat financera per afrontar els creditors, entendre els assumptes sobre impostos patrimonials i fer una comptabilitat per satisfer els beneficiaris que les coses han estat gestionades correctament. A més, tenir diversos executors aporta gran quantitat a la quantitat de tràmits. Per exemple, els formularis que han de signar tots els executors s’han d’enviar a tots (en alguns casos, els documents escanejats que s’han signat són acceptables, però en d’altres només són acceptables els originals).
Millor manera: vegeu si els co-executors poden acceptar permetre que només serveixi un; els altres simplement renuncien a la seva cita. Aquesta renúncia funciona bé quan els co-executors confien en la persona que actuarà com a executor únic. Una altra alternativa és que tots els nens rebutgin i que el departament de confiança del banc es faci càrrec de la feina (la voluntat pot nomenar el banc com a executor successor). Això costa diners i s’adapta millor a grans latifundis. Tanmateix, utilitzar una entitat més que un individu com a marmessor pot alleujar els conflictes entre els fills i els allibera del que podria ser un treball onerós.
2. Disputes amb hereus
La feina d’un executor és assegurar els béns de la finca i després distribuir-los segons els desitjos de la persona difunta. En algunes famílies, els hereus descendeixen a casa dels decedents fins i tot abans del funeral, els hereus que recollien cireres i altres objectes de valor. A més, la voluntat pot donar latitud a un marmessor en desemborsar als hereus (per exemple, distribuir béns o vendre béns i distribuir efectiu). Un marmessor pot crear una discharmonia familiar per simplement fer la seva feina.
Millor manera: assegurar la llar i altres actius el més ràpidament possible. Informeu els hereus que aquesta és la llei. Compartiu també informació sobre els desitjos del difunt, que es poden descriure en testament o enumerar-los en un document separat (el document separat no és vinculant per a l'executor, però pot ser un bon full de ruta per al desemborsament d'actius).
3. Escorrer el temps
Un dels majors inconvenients de ser executor és la gran quantitat de temps que es necessita per gestionar adequadament les responsabilitats. Per exemple, penseu en el temps que heu de contactar amb diverses agències governamentals (per exemple, l’Administració de la Seguretat Social per aturar les prestacions de la Seguretat Social i, en el cas d’un cònjuge supervivent, reclamar la prestació per defunció de 255 dòlars; l’IRS i les autoritats fiscals estatals per l’impost sobre la renda i la mort. qüestions fiscals; els departaments de propietat no reclamats per recuperar dipòsits de serveis públics i altres quantitats pendents de la persona decidida).
Millor manera : un executor pot permetre que un advocat immobiliari pugui gestionar molts d’aquests assumptes. Tanmateix, l’advocat cobrarà el seu temps i costarà els diners de la finca. Fins i tot si un advocat utilitza un paralegal per a diverses accions, encara pot resultar car. A més, un CPA o altres preparadors d’impostos poden treballar en la declaració de l’impost sobre la renda final del decedent, així com en les declaracions de l’impost sobre la renda de la finca. Si els béns són modestos, aquests honoraris poden suposar poca o cap herència per a alguns hereus. Un marmessor en aquesta situació hauria d’utilitzar amb escassetat els serveis dels professionals i comprendre el compromís de temps que haurà de prendre en el seu lloc. El fet d’organitzar-se (per exemple, utilitzar una llista de comprovació com aquesta de Jonathan Pond) pot ajudar a un executor a utilitzar el temps de manera més eficient.
4. Exposició de responsabilitat personal
Com a marmessor, haureu de pagar els impostos deguts abans de desembarcar herències als hereus. Si primer pagueu els hereus i no teniu fons suficients al compte corrent de la finca per pagar impostos, sou els responsabilitats personals.
Si bé molts estaments ja no estan preocupats pels impostos sobre la renda federal a causa de l’import de la franquícia elevada (5, 45 milions de dòlars el 2016), molts estats continuen imposant impostos a morts sobre finques més petites. El valor de la finca amb finalitats d’impost de defuncions és superior al patrimoni provatori (els actius que no passen automàticament a beneficiaris designats); inclou tots els actius en què el interessat tenia un interès (per exemple, IRAs, anualitats, assegurança de vida propietat del decret).
Millor manera: expliqueu als hereus que tinguin ganes de rebre les seves herències que no se’ls permet cedir-los la seva part fins que no s’hagi establert amb creditors, l’IRS i altres persones amb una reclamació contra la finca. (Els creditors no poden anar després del producte d’una assegurança de vida que tingui un beneficiari específic.) Assegureu-vos d’entendre l’abast dels fons necessaris per pagar el que es deu.
5. Costos fora de butxaca
L'executor té permís de rebre una comissió per gestionar les seves funcions. Normalment, la quantitat de comissió està determinada per la mida de la finca (per exemple, un percentatge d'actius). Tanmateix, en molts casos, en propietats particularment més petites, es demana a un executor renunciar a qualsevol comissió.
Millor manera : pagar les despeses de la finca des d’un compte corrent. Feu un seguiment de les despeses sense butxaca (per exemple, les despeses de correu postal). Algunes d’aquestes despeses poden ser reemborsables per la finca.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.