Certificats de crèdit hipotecari
A Amèrica del Nord, un certificat de crèdit hipotecari, també anomenat MCC, és un document proporcionat pel prestatari hipotecari originari al prestatari que converteix directament una part dels interessos hipotecaris pagats pel prestatari en un crèdit fiscal no reemborsable. Els compradors d’habitatges de renda baixa o moderada poden utilitzar un programa de certificat de crèdit hipotecari (MCC) per ajudar-los a comprar una casa. Els certificats de crèdit hipotecari poden ser emesos per agents de préstec o pels propis prestadors, però no són un producte de préstec.
Com funcionen els certificats de crèdit hipotecari
Els certificats de crèdit hipotecari estan dissenyats per ajudar els compradors d'habitatges a obtenir un préstec domiciliari reduint els seus passius fiscals per sota del que haurien de pagar d'una altra manera. El terme "certificat de crèdit hipotecari" també s'utilitza de vegades per referir-se al crèdit fiscal que permet rebre als prestataris elegibles. Els prestataris poden rebre un crèdit d’impost en dòlar per dòlar per una part dels interessos hipotecaris que paguen cada any.
Compres per emportar
Els prestataris qualificats amb ingressos limitats poden utilitzar un certificat de crèdit hipotecari per fer més assequible comprar una casa.
Els prestataris han de complir les directrius específiques, inclosos els límits d’ingressos, per poder obtenir un certificat de crèdit hipotecari.
Els programes de certificats de crèdit hipotecari (MCC) poden variar en funció de l'estat per estat, i els MCC són més freqüents beneficiosos per als compradors d'habitatges inicials, tot i que altres compradors no haurien de descartar-ne la qualificació.
Els prestataris poden obtenir un crèdit fiscal màxim de 2.000 dòlars cada any. L’import exacte del crèdit fiscal que percebrà un prestatari es calcula mitjançant una fórmula que té en compte l’import de la hipoteca, el tipus d’interès de la hipoteca i el percentatge del certificat de crèdit hipotecari. El percentatge de tipus de crèdit depèn de la quantitat del préstec hipotecari original.
Consideracions especials
Procedimentalment, els prestataris sol·liciten certificats de crèdit hipotecari amb el prestador originari un cop signat el contracte de compra, però abans de l’hora de tancar. La part que gestiona el programa del certificat d’hipoteca cobra una taxa no reemborsable per aquest servei. L’aprovació estatal o local que es concedeix pot ser vàlida fins a 120 dies i sol ser transferible a una altra propietat si el préstec actual no es tanca. Un programa de certificat de crèdit hipotecari té criteris d’ingressos i preus de compra que els compradors d’habitatge han de complir per poder-se qualificar.
Els prestataris que no són compradors d'habitatges per primera vegada encara podran acollir-se a un certificat de crèdit hipotecari si adquireixen una propietat en una zona que s'ha designat com a afectada econòmicament.
Al reduir la obligació tributària federal del comprador, el certificat de crèdit hipotecari i la ruptura d’impostos que permet poden, en essència, ajudar a subvencionar o compensar una part del pagament mensual de la hipoteca. Aquesta obligació fiscal reduïda pot fins i tot ajudar als prestataris a qualificar-se d’un préstec durant el procés d’aprovació inicial.
Un cop obtinguin un certificat de crèdit hipotecari, el prestatari pot continuar utilitzant-lo per aprofitar el crèdit fiscal cada any sempre que continuï pagant els interessos del préstec mentre romangui a la llar i l’ocupi com a residència principal. Si el prestatari refinança el préstec, el certificat de crèdit hipotecari normalment es pot reeditar en la majoria dels casos.